F1-OPT报税能否利用dual status?另外请教H1B申请到receipt所需时间?

stbackboy

看了一些关于dual status的帖子，但多数是关于上半年OPT下半年转H1B的，所以想请教一下OPT报税的问题。

我和几个同事的大致情况类似，如下：
2010年-2012上半年为F1 full time学生，12下半年进入OPT（并从其他州搬到加州工作，关系不大）。
2012年至今没有出过美国。
2013年4月公司将给申请H1B。（12年dual status有可能会牵扯到13年的status，见下）

有一个同事找了CPA帮助报税，今天拿回退税表，CPA把她作为dual status处理，同时享受standard deduction和treaty。
我怀疑这样是否可行？看了下Publication 519，感觉理论上是可行的：
1. 不满足green card test
2. 满足substantial presense test，但可以用F1 visa的理由作为不满足。
3. 上述两条均不满足的情况下，利用First year choice。
【摘自Pub. 159】If you do not meet either the green card test or the substantial presence test for 2011 or 2012 and you did not choose to be treated as a resident for part of 2011 【我的理解：如果选择12年dual status，那13年肯定不能这么做了，所以叫1st year choice吧】, but you meet the substantial presence test for 2013, you can choose to be treated as a U.S. resident for part of 2012.
First year choice条件：当年有连续31天以上居留美国，并从这31天的第一天开始到年末为止75%以上时间在美国境内。

但是在CPA送回的表里没有看到有任何能证明dual status的文件。这个同事也听说一些同学找CPA退税结果反而罚了更多，不知道是否是这个原因？会不会是因为头一年按dual status退税，第二年还想按dual status退，结果被罚？我自己退税，准备作为non-resident处理，但也想明白是否可以退更多，所以希望懂这个的朋友帮忙解惑。

另外一个问题是，如上所说公司马上要给我办H1B。我的EAD在2013.5.15即将过期，legal部门看了以后建议我去申请STEM extension，因为如果在5.15前没收到H1B petition receipt的话，我就没身份了。我认为他们说的情况是确实存在的，但是人懒，就想问问了解的朋友大约什么时候能收到这个receipt？


非常感谢！

猫仔maozai

http://bbs.dealmoon.com/forum.php?mod=viewthread&tid=65955
可以看看这个讨论

stbackboy

猫仔maozai 发表于 2013-3-28 13:51
http://bbs.dealmoon.com/forum.php?mod=viewthread&tid=65955
可以看看这个讨论

谢谢回复。这个我看过了，是下半年转H1B的情况，我想问的是F1进入OPT的情况。

stbackboy

猫仔maozai 发表于 2013-3-28 13:51
http://bbs.dealmoon.com/forum.php?mod=viewthread&tid=65955
可以看看这个讨论

区别在于H1B是确实的resident alien身份，而OPT就不是很明确。
另外既然提到这个帖子，我看到里面讨论file两份1040的表，一份常规一份NR。而我这个同事从CPA那边拿回来的只有一份1040。

猫仔maozai

stbackboy 发表于 2013-3-28 13:59
区别在于H1B是确实的resident alien身份，而OPT就不是很明确。
另外既然提到这个帖子，我看到里面讨论fil ...

我想这些专业问题要直接请教报税版的版主比较好，他是注册会计师。^^

帝企鹅XEON

stbackboy 发表于 2013-3-28 13:59
区别在于H1B是确实的resident alien身份，而OPT就不是很明确。
另外既然提到这个帖子，我看到里面讨论fil ...

根据移民局的规定，OPT，OPT extension，以及有可能出现的H1b Cap-gap都属于F签证类型。
在做Presence Test的时候，不应该计算这些日子。

帝企鹅XEON

F1学生到OPT工作，都是F签证类型，没有改变。
按我自己的理解，Dual-status一般出现在OPT转H1b的那一年。打个比方，在2012年10月获得H1b：H1b是10月生效的，所以在2012基本只有大约90日能算在Presence Test里面，自然是不满足resident的要求。即便考虑上2013年1月1日到4月15日的时间，依然不满足Presence Test。因此，只能报NR。

如果要报Dual Status的话，比较复杂，需要在4月15日前，向IRS申请延期报税，这样的话，到2013年的6月左右就能满足resident的条件，可以对2012年的税file dual-status。

File dual-status的话，应该需要提供比较多的supporting document，至少要非常清晰地分开H1b前和H1b后的收入，有些公司做得比较好就会提供2份W2的，清楚分开OPT收入和H1b收入。

上面所述纯属个人理解，欢迎讨论交换意见呀。

帝企鹅XEON

对于STEM Extension和H1b的问题：

1.先从税务的方面看，STEM Extension还是属于F visa，有很多税不用交，H1b的话要多交税。但一般的H1b是有收入限制的。也就是说，在获得H1b后，公司有可能对你的工资进行大幅增加。当然了，似乎还有一种“part time H1b”，对工资是没有要求的，所以需要问清楚，考虑清楚。

2. 身份问题：
a. 你的EAD是5月15过期，也就是说你在7月15日之前都是合法身份。如果你在4月提交H1b申请，若在5月15日前获取H1b approval，那么你就可以一直以OPT身份工作到9月30日，然后在10月1日开始H1b身份。具体做法是拿I-20和H1b Approval Letter回去学校申请H1b Cap-gap。这是移民局的规定，学校没有任何理由拒绝你的申请。

b. H1b的审核具体要多久我也不清楚，大部分朋友都在6月左右获悉结果。如果你希望尽快知道结果，可以多付$1000刀，让公司给你用Premium Process，一般最多2周内就能拿到结果了。

帝企鹅XEON

你同事的会计师F1到OPT给用dual status绝对是错误的。

市场上有很多会计师对NR的情况不是特别清楚，特别是老美。对于还没有结婚的同学，用resident和non-resident报税所得到的退税可能不会差很多，IRS可能也不会查。可能是这个原因，那些Turbo Tax， H&R Block的人听到你是10月换成H1b，就说整年都可以报resident，file 1040，这是绝对不对的。

IRS现在不查，不代表没有问题，打算回国的同学就算了，要是以后要换绿卡，Tax record都需要review，到时被找出来麻烦就得不偿失。