美国个人在报税时通常会遇到哪些问题呢？

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我并没有欠税，那还要报税吗？

不欠税≠不用申报！

很多情况下，新移民的海外完税，子女税收抵免等都可以降低甚至免除税金。但是，即使最终算下来没有任何税金，还是依然要按时提交税表，否则会产生罚金。

以投资移民或杰出人才项目移民美国的纳税人大多超过申报标准，需要按时进行税务申报。

哪些人将成为美国的税务居民？

美国的税务居民的全球收入都需要向美国申报和纳税。除了美国公民和美国绿卡持有人（根据美国税法，新移民自登陆之日起，即作为绿卡持有者，自动成为美国税务居民），持有工作签证或学生签证的外来居留人员，都需要在报税季上报自己过去一年的全球收入情况。

递交移民申请未获绿卡，需要报税吗？

对于很多正在办理美国EB-5投资移民的申请人而言，虽然尚未拿到绿卡，但因为参与投资的美国EB-5区域中心项目有所属的收益，即有了美国境内的收入，因此仍需要以外国人的身份并通过EB-5项目的K-1审计表格进行税务申报。

新移民需何时开始报税？

根据美国税法规定，新移民在登陆后，第一次报税的时间是在成为美国税务居民后的次年。

具体视新移民登陆的时间而定。例如，如果新移民在2018年12月31日或之前一年内登陆，那么他需要在2019年报税季截止日期之前报税；如果2019年1月1日或之后一年内登陆，第一次报税时间为2020年报税截止日期之前。

美国税务申报涉及哪些范围？

美国实行全球税务申报，因此需要申报全球范围内的收入，具体如下：

（1）美国境内：主要包括在美的工资奖金收入、自营收入、银行利息收入、股息分红、股票买卖收益、房屋租金收入、EB-5 移民项目收益等；

（2）美国境外：主要包括工资奖金收入、自营收入、银行利息收入、股息分红、股票买卖收益、房屋出租收入、特许专利权费等。

（3）美国以外的海外特定金融资产：现金存款、基金、股票、PE、信托、持有公司的股份、人寿保险的现金价值等随时可变现的资产。

关于海外有房屋出售需要注意什么呢？

这些资本收益都是需要如实申报的。中美税法对于资本利得税的征收规则大不相同，所以在您做出动作之前，请务必咨询会计师，制定合理的税务规划。在与美国签订税收协定的国家（比如中国），出售海外资产已经在海外缴纳所得税的，可以获得海外税收抵免，避免双重征税。拥有1年以上的资本利得收入作为长期资本利得还可以享受低税率优惠。

孩子上私立高中的学费可以拿来抵扣吗？

不可以。但是17岁以内的孩子在符合税法条件的情况下，可以申请儿童税收抵扣。2019年抚养每名子女的税收抵扣额度为2,000美元。

此外，符合要求的大学学费也是可以抵扣的。

无法申请儿童税收抵扣的受抚养人仍有资格获得其他受抚养人（Other Dependent）抵扣，每位符合抵扣资格的其他受抚养人的税收抵扣额度为500美金。

低收入家庭福利优惠，我可以拿到吗？

虽然美国的税收政策帮助调节社会分配，常常给与低收入人士税收抵免甚至退税的福利，但是在当前移民政策收紧的环境下，新移民还是不要贪图这样的福利，避免为了省税而被视为社会负担。

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