海外移民关注FATCA & CRS

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美國從1970年代開始，就開始全球追稅，但查証並不容易，隻是根據個人誠實申報。在美國，高資產不是問題，高所得才是問題，高資產不等於高所得。比如，購買一幢房子，不出租，不買賣，需要交所得稅嗎？答案是不需要的。隻需支付物業稅，但美國是沒有資產稅的。如果要賣房子，如作投資，還可用1031交換，可延緩報稅，有所得不等於報稅所得。

美國全球追稅是指全球所得稅，並不是全球資產。所以擔心資產問題的朋友大可不必擔心，在落地美國前的資產，和美國並不相關。隻有未來所得需要繳稅而已。2008-2009年，受金融危機的影響，美國決定開始征收全球追稅，由於美國在全球金融的地位和影響，美國要求其他國家有美國身份的人在海外賬戶超過一定金額的所得需要申報並繳稅。包括非美國的海外的保險公司超過現金價值$25萬美元的賬戶也需要申報。這就是FATCA的由來。2011年推出，2013年正式實行。距今已有超過3年的時間，全球金融機構開始陸續配合美國，如不配合，將扣除30%的稅。FATCA是美國全球追稅的第一步。但是不是最可怕的呢？和如今的CRS有什麼差別呢？
美國有了FATCA，其他國家也想仿效，由於美國對全球金融的控制是其他國家無法比擬的，於是其他國家共同成立了國與國之間交換金融數據的合作，到目前為止，已有101個會員國參與其中，成立了CRS共同申報准則。這一次不同的是，這是國與國的合作，由國家要求各金融機構配合交換資訊，交換其他會員國的公民或稅務居民在其他會員國家金融或保險賬戶的信息，都在申報范圍內。

CRS更像是FATCA的改良版。為了配合FATCA, 金融機構已對FATCA的執行設置了申報的制度，更有利於CRS的順利實行。隨著CRS這兩年的陸續執行，加上參與CRS的會員國包括幾乎華人都會去的國家或地區，比如香港，新加坡，加拿大，澳大利亞，韓國，日本，巴西，基本所有歐洲的國家，離岸的國家或地區，和最近宣布加入的台灣，因此，CRS將對全球華人產生廣泛的沖擊和影響。比如，中國居民的資產在加拿大，就會受到CRS的影響。不過，有一些國家不屬於CRS會員國，其中包括美國，泰國，菲律賓，柬埔寨等。因此，未來5年到10年，美國會成為全球省稅的好地方。美國曾宣稱已成立FATCA, 所以不再加入CRS。可見，美國隻針對美國自己公民居民的在海外的申報，而不參與其他國家在美國的公民居民的申報。
那麼，有沒有什麼好的辦法來應對FATCA和CRS的影響呢？CRS將對中國產生不可忽視的影響，2016年底，中國Z*F規定中國居民不可在海外投資房產和金融商品，2017年1月1日開始，中國開始追查海外超過600萬人民幣的賬戶，並且追查資金來源。2017年7月1號開始，追查600萬人民幣以下的賬戶。2017年9月，中國開始全球追稅，2018年9月，中國正式加入CRS。香港已開始配合，2017年1月1日開始，中國公民在香港開戶或購買有現金價值的保險都會提供CRS賬號，已為將來的收集及匯報提供准備。
到底誰會被FATCA影響？誰會被CRS影響？或者同時被影響呢？FATCA針對的是有美國身份的公民或稅務居民在海外的資金賬戶，CRS針對的是所有參與CRS的會員國的公民或稅務居民在其他會員國家的資金賬戶。所以同時受影響的包括有美國綠卡的中國公民，或美國公民居住在中國。那麼，如何都不受影響呢？那就是隻要在美國的賬戶，都不受其影響。所以，美國未來5年或10年將會成為全球資金的集中地。

舉個例子，最近溫哥華房產急凍，溫哥華在過去3年，是全球房產成長僅次於上海的第二大城市，一年成長30% 以上，導致當地居民購不起房，澳大利亞也有類似的問題，因此，加拿大Z*F規定所有中國居民在加拿大購置房產需要填寫相關文件做記錄，將來很可能與中國Z*F交換以追查資金來源，另外，超過200萬加幣的房屋做轉移時，如果戶主不是加拿大公民或稅務居民，都需繳納15%的轉移稅。導致加拿大房產急凍。因而帶動了西雅圖的房地產經紀。
投資人應如何做好理財的規劃呢？那就是如何做好美國的資產配置。一般的財務管理包括房地產投資，貸款投資，高杠杆的人壽保險做退休規劃和傳承，股票及証券投資。對於未來3-5年人民幣會持續貶值的趨勢，將投資集中在美國才是最正確的選擇。再加上美國在房產，人壽保險上稅務的好處，可以幫助投資者合理省稅免稅。過去，中國人的投資理念就像冰山，小部分露，大部分藏，這種時代已經過去，離岸的時代也已經過去，未來的投資理念猶如倒過來的冰山，基本是全透明的投資，因為藏的代價越來越高，越來越困難，將全透明的投資運用於合法免稅省稅的投資才是未來的主流。比如，加拿大雖然沒有遺產稅，但離世時需要繳納全部資產的增值稅，所得稅也高於美國。由於中國Z*F的外匯管制及監控日漸嚴格，那麼對華人的資產投資有哪些建議呢？對已經在海外的資產，建議投資在美國，運用合理投資工具省稅免稅。

文章转载泛亚集团


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