留学生报税秘籍之二——留学生的社安税能不能退？到底...

美国芦茵会计师

首先需要解释的是社安税到底是什么？！社安税其实是华人对社安税和医疗税的简称，英文分别是Social SecurityTax and Medicare Tax (以下简称FICA)。这两个的税其实就相当于交给Z*F的退休金，雇主付一半（7.65%），雇员自己付一半（7.65%）。每个月雇主会自动把这部分钱从雇员的工资里扣除，代扣代缴给社安局。这样等到退休年龄的时候，就可以申领退休金了。留学生（F1VISA）是不需要缴纳这两笔税的，所以在你开始工作的第一天，就要告知你的雇主，说明您是留学生不需要交这部分税的情况。但有一些内部会计不专业的公司，即便您递交了材料说明了情况，也有可能继续被扣这一部分税。那么就需要你在报税时，将这一笔错交的税跟社安局要回来。

每年都有很多留学生来我们办公室来咨询，自己被扣了很多税，到底哪些能退哪些不能退？相信下面的问答能够解决绝大多数留学生内心的疑问！

Q1. 满足什么条件可以不用交社安税和医疗税？

A：要满足三个条件，第一、必须是Non-ResidentAlien; 第二、必须是F-1， J-1，M-1，Q-1签证；第三、你的工作必须是你的Visa所允许的。

Q2. 我读博士，在美F-1已经6年了，还是F-1签证，还能免FICA吗？

A：不能。F1免FICA最多5年是CalendarYear。5年以后，如果你在美超过183天，就算一个纳税居民（ResidentAlien）就要开始交FICA了。举个例子，如果你是2010年9月1日持F-1签证来美的，那么5年（2010、 2011、 2012、 2013、 2014）都是NonResident Alien，都可以免去FICA。你从2015年1月1日算到2015年7月2日就满足183天了。那么2015年全年从1月1日开始，就是一个纳税居民，就要交FICA了。

Q3. 我太太是F2签证，能跟我一样免FICA吗？

A：不能。FICAExemption 只是针对F-1 、J-1等签证的人，不包括他们的家属签证的人，比如F-2， J-2等。

Q4. 我跟我们单位的人事部门说了好几次我是OPT（F-1签证），是不用交FICA的，他们还是硬扣了我的FICA，总共有几千美金呢！还能把这笔钱要回来么？

A：可以要回来。但是资料很多，手续也很复杂。钱已经交上去了，再想要回来就不那么容易了。但只要材料准备齐全，及时回信（如果有收到税局的notice），就还是可以拿到退税，只是过程可能比较耗时。至今我们事务所所做的退税，基本上百分之百都成功了。

Q5. 我材料已经递了两个月了，还没有消息，需要等多久？

A：大概需要等2-4个月，也可能延长至6个月。这项工程耗时耗力，递材料后，我们事务所有专门的人员跟踪，会及时补充材料。保证所有退税都能成功到账。所以如果是个人自己在做这个退税，一定要保证自己的地址能够一直收到税局的来信，有可能会收到税局要求补材料的notice，但很多留学生因为搬家等原因就没有收到信，或者没有及时回复，导致最终没有办法顺利拿到退税。

Q6. 我在网上自己报税，错报了1040表格，如果这样FICA还能退么？

A：如果报成了1040税表，那么FICA是不能退回来的。只有报1040NR的税表，才能退回FICA。所以如果有上述情况，应该先把前一年的税表改过来，申报一份AmendedTax Return，这样才能申请FICA的退税。

如果您最后决定要自己申请退回社安税和医疗税，那么下面的这段文字一定要收藏好！

需要的资料有：843， 8316，W-2,I-20,I-94, F-1 VISA, PASSPORT, EMPLOYMENT AUTHORIZATION CARD, SSN  CARD,PAYSTUBS. 以上资料必须全部准备好邮寄给843的邮寄地址，缺一不可。

由于这一步手续比较繁杂，需要的资料很多，而且耗时也很长，建议找专业的会计师帮您审理，可以帮你省去很多烦恼。

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