喜大普奔！报税终于不用担心没有奥巴马保险的罚款啦！

美国芦茵会计师 · 发表于 2017-2-17 18:17:43

奥巴马健保出台后，中产阶级医疗保险的价格达到了一个前所未有的高度，而且没有保险的罚款也越来越高，让人不堪重负。2016年没有保险的人的基本罚款额达到了每个成人罚$695、每个小孩罚$347.5，一个家庭罚$2,085，或者家庭收入总额的2.5%（与基本罚款额两者取高者罚）。

奥巴马保险保费高，而且即使有保险看病的时候也要自付很多钱（High Deductable & High CO-PAY），导致很多人买不起保险宁愿被罚款，到最后演变成买不起保险也交不起罚款。无论对被雇佣的员工个人还是对雇佣企业，奥巴马保险都是一笔不小的开支。很多中小企业因为没有谈判优势，所以只能被迫选择给自己的员工提供奥巴马保险，巨额的保险费用大大降低了中小企业雇佣全职员工的可能。为了减轻保险费用，企业只能减少工作岗位，将全职的工作改成临时工。而且，强迫保险公司不论投保人身体状况必须以同样价格卖保险，导致本来以为可以靠此政策大赚一笔的保险公司也尝到了苦头。几家保险公司经过了两年的实践之后，或濒临倒闭或决定退出奥巴马健保计划。

不仅个人、雇佣企业、保险公司尝到了苦头。连Z*F也不堪其重，尤其是国税局。本来国税局的人员就不够（给国税局打电话至少要等一个小时才能接通，堆积案件的处理速度也慢到以半年为期——本会计师事务所的真实经验），又多了一个要核查谁有保险、谁没有保险、谁需要被罚款的工作。两年过去了，到现在也没出台一个具体的说法说明到底什么收入标准可以减免无保险的罚款。

但好消息是！如今IRS 终于在川普的政令下松口了，就在几天前，IRS 宣布不会强制要求客户勾选披露自己是否有保险的选项。也就是说，报税人可以选择不向Z*F揭露自己是否有保险，他/她的税表也可以顺利地得到申报。虽然法律上目前并没有废除罚款这件事，但是即使不披露自己的保险状况也可以顺利报税这件事对于很多没有保险又担心罚款过重的人依旧是一个重大的利好！

从法律角度看，保险是一种合同行为，而购买医疗保险更是一种商业行为。合同本来就需要双方磋商才能签订，保险公司有权知道投保人的身体健康状况评估自己的风险制定相应的保费，而投保人也有自由选择的权利来选择需不需要购买保险、跟谁购买保险、购买什么样的保险。

奥巴马健保从根本上强制每个人都要买，不买要罚款，又强制保险公司不允许询问投保人的健康状况必须卖保险给投保人。强迫人买不需要的保险，这难道不是在侵犯纳税人的权益么？强迫保险公司卖保险给不知道风险的投保人，这难道不是在侵犯保险公司的权益么？这种强买强卖的法案不仅伤害了纳税人的权益，更是伤害了整个美国商业医疗保险体系。这种Z*F干预的行为只能搅乱自由市场的秩序，而任何违背市场规律的行为最终都会被市场所抛弃。

笔者建议，Z*F应该完全退出保险市场，让自由市场来竞争，让投保人自由选择保险公司，让保险公司自由选择投保人，让自由市场决定保费，这样才能将保费自动调整到适合市场的价格，让保险计划多样化，满足不同纳税人的不同需求，从而维护医疗保险市场的有序和稳定，充分展现资本主义自由市场竞争的强大生命力！

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