留学生报税秘籍之一：F1，F1转H1B，H1B分别用什么表格？！

论坛福利君

留学生报税通常分三个阶段，F1签证下的OPT 阶段，F1转H1B的阶段，H1B阶段，以下文章会简单又实用的为大家解释这三个阶段分别该怎么报税。

第一阶段

首先介绍一下F1留学生签证该如何报。如果是F1签证的话，就是按非居民填1040NR的税表，这个阶段可以享受$5000 Tax Treaty Benefit。也就是说，OPT的收入前$5000是免税的，可以在税表里附上8833的表格申明自己的留学生身份，这样更容易让税表通过国税局审查，降低收到notice 的风险。中国留学生的1040NR税表是只能按单身来填写的，即便是已婚或者有小孩，也只能自己单独报税。虽然有$5000的Tax Treaty，但是没有Standard Deduction， 只能用Itemized Deduction，而且留学学费也不能退税。

没有收入的留学生也需要申报，只是不用填1040NR的税表，只需要填8843表格。填写8843表格申报的目的就是告诉国税局F1 (OPT) 留学生前五年在美停留时间不算Substantial Test 里面。

留学生毕业后一般都会有1-2年的OPT实习时间，因为OPT还是F1签证，所以继续使用1040NR的税表，跟上述阶段报税的方法一样。但是如果有人在美国读了本科又读研究生或者博士，F1签证使用超过5年，又满足Substantial Test，这种情况就不再是税务上的非居民了，要按照税务居民的身份报税，报1040表格。但只要你还是F1签证，还可以继续享受$5000的Tax Treaty。这是极大的利好。

第二阶段

首先要恭喜你抽中了H1B，一般是10月份留学生签证从F1转成H1B，所以这一年就比较麻烦，因为10月之前是F1，十月之后是H1B。如何报这一年的税表呢？其实对于这一年税表的做法，国税局也没有统一明确的说法。但根据我们会计师事务所多年来处理过无数的留学生的经验，我们的经验是当两种报税方案都适用时，就选一个对您最有利的状态来报税。其实，国税局也是鼓励纳税人选择对自己最有利、税率最低的状态来报税。

第三阶段

成为H1B的第二年，你就成为了一个纳税居民了，只能报1040表。终于可以跟老婆孩子一起报税了。如果老婆孩子没有社安号，可以帮他们申请ITIN# 一起报税。会计师在这里提醒大家，申请税号必须要护照原件、W-7表格和税表，这三样必须要同时寄给申请W-7的地址。需要8-12周才能拿到税号。不过不用担心，国税局一旦收到你的资料，你的税就算报完了。很多夫妻俩由于学校工作不住在同一个州，这种情况，我们建议联邦夫妻合报，州夫妻分报。

sapphire_wl

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美国芦茵会计师

留学生报税秘籍之二：留学生的社安税能不能退？到底怎么退？



首先需要解释的是社安税到底是什么？！社安税其实是华人对社安税和医疗税的简称，英文分别是Social Security Tax and Medicare Tax (以下简称FICA)。这两个的税其实就相当于交给Z*F的退休金，雇主付一半（7.65%），雇员自己付一半（7.65%）。每个月雇主会自动把这部分钱从雇员的工资里扣除，代扣代缴给社安局。这样等到退休年龄的时候，就可以申领退休金了。留学生（F1 VISA）是不需要缴纳这两笔税的，所以在你开始工作的第一天，就要告知你的雇主，说明您是留学生不需要交这部分税的情况。但有一些内部会计不专业的公司，即便您递交了材料说明了情况，也有可能继续被扣这一部分税。那么就需要你在报税时，将这一笔错交的税跟社安局要回来。
每年都有很多留学生来我们办公室来咨询，自己被扣了很多税，到底哪些能退哪些不能退？相信下面的问答能够解决绝大多数留学生内心的疑问！
Q1. 满足什么条件可以不用交社安税和医疗税？
A：要满足三个条件，第一、必须是Non-Resident Alien; 第二、必须是F-1， J-1，M-1，Q-1签证；第三、你的工作必须是你的Visa所允许的。
Q2. 我读博士，在美F-1已经6年了，还是F-1签证，还能免FICA吗？
A：不能。F1免FICA最多5年是Calendar Year。5年以后，如果你在美超过183天，就算一个纳税居民（Resident Alien）就要开始交FICA了。举个例子，如果你是2010年9月1日持F-1签证来美的，那么5年（2010、 2011、 2012、 2013、 2014）都是Non Resident Alien，都可以免去FICA。你从2015年1月1日算到2015年7月2日就满足183天了。那么2015年全年从1月1日开始，就是一个纳税居民，就要交FICA了。
Q3. 我太太是F2签证，能跟我一样免FICA吗？
A：不能。FICA Exemption 只是针对F-1 、J-1等签证的人，不包括他们的家属签证的人，比如F-2， J-2等。
Q4. 我跟我们单位的人事部门说了好几次我是OPT（F-1签证），是不用交FICA的，他们还是硬扣了我的FICA，总共有几千美金呢！还能把这笔钱要回来么？
A：可以要回来。但是资料很多，手续也很复杂。钱已经交上去了，再想要回来就不那么容易了。但只要材料准备齐全，及时回信（如果有收到税局的notice），就还是可以拿到退税，只是过程可能比较耗时。至今我们事务所所做的退税，基本上百分之百都成功了。
Q5. 我材料已经递了两个月了，还没有消息，需要等多久？
A：大概需要等2-4个月，也可能延长至6个月。这项工程耗时耗力，递材料后，我们事务所有专门的人员跟踪，会及时补充材料。保证所有退税都能成功到账。所以如果是个人自己在做这个退税，一定要保证自己的地址能够一直收到税局的来信，有可能会收到税局要求补材料的notice，但很多留学生因为搬家等原因就没有收到信，或者没有及时回复，导致最终没有办法顺利拿到退税。
Q6. 我在网上自己报税，错报了1040表格，如果这样FICA还能退么？
A：如果报成了1040税表，那么FICA是不能退回来的。只有报1040NR的税表，才能退回FICA。所以如果有上述情况，应该先把前一年的税表改过来，申报一份Amended Tax Return，这样才能申请FICA的退税。
       

如果您最后决定要自己申请退回社安税和医疗税，那么下面的这段文字一定要收藏好！
需要的资料有：843， 8316，W-2, I-20,I-94, F-1 VISA, PASSPORT, EMPLOYMENT AUTHORIZATION CARD, SSN  CARD,PAYSTUBS. 以上资料必须全部准备好邮寄给843的邮寄地址，缺一不可。
由于这一步手续比较繁杂，需要的资料很多，而且耗时也很长，建议找专业的会计师帮您审理，可以帮你省去很多烦恼。

ssw920826

。。想问如果全年都没有任何收入，去年报过税，今年还需要报税么？
Resident Alien

risher

问题来了，以F2身份第一次入境美国，中途回去若干次，都是F2 身份，最后一次回国，在国内办的签证F1，只在国内呆了2个月就以F1身份过来读书了。那么今年报税。我到底能不能用那个Tax treaty啊？现在是糊涂的。学校的人说我是不符合那个exemption 条件。所以我没有收到1042-s,那我接下来该干点啥？材料还要不要寄出去啊？学校提供的报税软件，对于我这种不享受tax treaty的哪些该填哪些不该填啊？？

Vicky---Leung

问一下，用turbo tax 报了税，也填了-5000的treaty， 是不是还需要下载8833表格，然后邮寄？邮寄到哪？是给turbo tax 还是邮寄给美国官方？谢谢

晴天妮妮

请问楼主，如果以F1身份在美帝待了超过五年一定要以resident 的身份报税吗？
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sunshine2000

Vicky---Leung 发表于 2018-2-9 11:04
问一下，用turbo tax 报了税，也填了-5000的treaty， 是不是还需要下载8833表格，然后邮寄？邮寄到哪？是给 ...

外国人不能用TURBO报税吧，没那功能。需要下载8833，邮寄地址在FORM 8833 INSTRUCTION里面有。通常是全部税表加FORM 8833打印出来邮寄，外国人不能EFILE。
也可以找我帮你报，我是会计硕士，我的邮箱yunxiang1949

@gmail.com

sunshine2000

晴天妮妮 发表于 2018-2-16 21:36
请问楼主，如果以F1身份在美帝待了超过五年一定要以resident 的身份报税吗？ ...

通常是这样的，除非你能证明的tax home 不在美国

Fulin

请问在美国呆不满5年，去年10月转h1b，今年报税填写1040nrez的时候“your occupation in United states”应该写自己是student 还是 employee？
是应该写employee， 然后在8843上面注明 10月份才从f1变成H1B吗？

谢谢！

大渝要去普渡

请问一下 填1040 nr-ez 那5000的减免应该填哪呀？


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chachi

大渝要去普渡 发表于 2018-3-3 04:45
请问一下 填1040 nr-ez 那5000的减免应该填哪呀？

Line6写5000，Line3写扣过5000以后的数字。你这个看起来没错。
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大渝要去普渡

chachi 发表于 2018-3-5 09:52
Line6写5000，Line3写扣过5000以后的数字。你这个看起来没错。

那line3 减五千是留学生减免的价格对吧？
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sophiexue

想问一下，我是12年8月来的，2017变成RA，在opt stem extension工作，17年12月拿到了工签，我想问一下这种情况我还需要填写8833表格吗？

在resident alien的情况下，2017年11月是学生签证opt stem extension，最后一个月是工作签证。谢谢大家了。