关于OPT转H1B第一年能不能使用$5000 Tax Treaty

绯雨求好运

关于这个问题大家已经讨论很多次了，一直没有定论。

这两天在IRS官网上翻的时候看到了如下这段话。

Effect of Tax Treaties

Therules given here to determine if you are a U.S. resident do notoverride tax treaty defini-tions of residency. If you are adual-resident taxpayer, you can still claim the benefits under anincome tax treaty. A dual-resident taxpayer is one who is a residentof both the United States and another country under each country'stax laws. The income tax treaty between the two countries mustcontain a provision that provides for resolution of conflictingclaims of residence (tie-breaker rule). If you are treated as aresident of a foreign country under a tax treaty, you are treated asa nonresident alien in figuring your U.S. income tax. For purposesother than figuring your tax, you will be treated as a U.S. resident.For example, the rules dis-cussed here do not affect your residencytime periods as discussed later under Dual-Status Alien.

Information to  be  reported. If  you  are  a  dual-resident  taxpayer  and  you claim  treaty  benefits, you must file a return by the due date (including  extensions)  using  Form  1040NR  or  Form 1040NR-EZ, andcompute your tax as a  nonresident alien. You must also attach afully  completed  Form  8833  if  you  determine  your  residency under  a  tax  treaty  and  receive  payments  or  income  items totaling  more  than  $100,000.  You  may  also  have  to  attach Form  8938  (discussed  in  chapter  7).  See  Reporting  TreatyBenefits Claimed  in chapter 9 for more  information on reportingtreaty benefits

真是越看越糊涂了。照这段话的意思，那么F1转H1B的那一年也是可以claim tax treaty？因为留学生期间，我们还是算中国境外居民的。

附上关于中国居民的定义：
居民包括中华人民共和国居民自然人、居民法人。居民自然人包括在中华人民共和国境内连续居留一年或者一年以上的自然人，外国及香港、澳门、台湾地区在境内的留学生、就医人员、外国驻华使馆领馆、国际组织驻华办事机构的外籍工作人员及其家属除外；中国短期出国人员(在境外居留时间不满1年)、在境外留学人员、就医人员（已取得境外居留权的人员除外）及中国驻外使馆领馆、常驻国际组织使团的工作人员及其家属

joyce50

不可以用
从OPT学生身份转到好H1B工作身份就不能用了，只是学生身份那段时间的收入才可以用这个$5000免税
但是你转H1B那年，同时居住又没满5年报1040NR的话，federal还是可以用$5000

绯雨求好运

joyce50 发表于 2016-2-10 15:25
不可以用
从OPT学生身份转到好H1B工作身份就不能用了，只是学生身份那段时间的收入才可以用这个$5000免税 ...

请问是只有全年都是学生身份，而且有收入，才能用treaty么？
我是12/6/15转的H1b，学生身份i-20上是7/3/16才到期。特别混乱

joyce50

绯雨求好运 发表于 2016-2-10 15:28
请问是学生身份的时候有收入，就可以用treaty么？
我是12/6号转的H1b

那你居住满5年了么

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joyce50 发表于 2016-2-10 15:28
那你居住满5年了么

没有呢。
才3年，12/6转的H1B

joyce50

绯雨求好运 发表于 2016-2-10 15:31
没有呢。
才3年，12/6转的H1B

我觉得能不能用treaty $5000 区别在于你使用1040NR还是1040
就是resident还是nonresident区别，没满5年的话，有个substantial test-183天


以下是IRS的解释


You will be considered a United States resident for tax purposes if you meet the substantial presence test for the calendar year. To meet this test, you must be physically present in the United States (U.S.) on at least:

• 31 days during the current year, and
• 183 days during the 3-year period that includes the current year and the 2 years immediately before that, counting:
  
  • All the days you were present in the current year, and
  • 1/3 of the days you were present in the first year before the current year, and
  • 1/6 of the days you were present in the second year before the current year
    

LZ可以先看看自己满足了183天了没有。如果超过183天了那你可以用1040报税，如果没有就是用1040NR报税，1040NR就可以用那个treaty $5000。


但是1040还有standard deduction 和personal exemption, 2015 单身的话 total deduction是$6300+4000=10300 比用treaty 5000 不是更好么？

绯雨求好运

joyce50 发表于 2016-2-10 15:45
我觉得能不能用treaty $5000 区别在于你使用1040NR还是1040
就是resident还是nonresident区别，没满5年的话 ...

我不满足138天那个要求～而且OPT的时候没买保险，按1040报不知道会不会有问题
来自: iPhone客户端

joyce50

绯雨求好运 发表于 2016-2-10 20:13
我不满足138天那个要求～而且OPT的时候没买保险，按1040报不知道会不会有问题 ...

没满足就不是resident，报1040NR。税跟保险一点关系都没有。

Vicky---Leung

问一下，用turbo tax 报了税，也填了-5000的treaty， 是不是还需要下载8833表格，然后邮寄？邮寄到哪？是给turbo tax 还是邮寄给美国官方？谢谢

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Vicky---Leung 发表于 2018-2-9 10:50
问一下，用turbo tax 报了税，也填了-5000的treaty， 是不是还需要下载8833表格，然后邮寄？邮寄到哪？是给 ...

turbo tax没有1040NR，F-1身份除非你待够年份了，不能用Turbo Tax做网上报税