IRS 稅局怎樣查水表 + 都市傳說

Klancer

Hello 大家好, 我是苦逼的會計財務樓主, 樓主今天幫一客人看IRS的信, 給查水表了. 信上說IRS查到客人欠了10幾萬稅, 客人都快崩潰了. 其實這種事常有, 我就寫個帖說說關於查水表的事加一些IRS的都市傳說. 一般在外間只可以按查水表的信+客人偷稅漏稅的情況大概推出查水表的的范圍.

1) IRS 都知道我銀行有多少錢 之後會查水表?
IRS 一般不會知道你銀行有多少錢, 除非IRS開始審查你的報稅, 就會要求有關銀行提供你的銀行帳戶信息, 否則一般IRS是不會知道銀行有多少錢. 那你會問IRS 那樣如何去知道抓那些出有些人的銀行金額呢? 答案就是一系列的1099 表格.
比如你在2018年收到一張$50的1099-Int表格. 現在的支票戶口利息大概是0.16%或者儲蓄戶口2%, IRS 可以輕易按利息的金額去估算你起碼有$2,500(儲蓄)或$30,000(支票), 因為要有大概這些金額, 你在2018年才會有$50 利息收入. 如果你的報稅只有1萬元收入, 但你有$50利息/$3萬元估算戶口金額, 這樣IRS 就有合理懷疑你收入可能會漏報.
還有, 你開銀行帳戶拿了100~200塊的回扣這會是利息收入的, 所以4月報稅時不要忘記.

2) 如果我用現金, IRS 不會查到我收入和支出?
這個華人生意是常見的現象, 一般現金的出入, 如金額不大的話IRS 不會管(沒時間+資源). 但是, IRS 不管的原因是因為在美國, 你沒有正規的收入, 單靠現金是很寸步難行:
a) 現金入銀行有1萬現金上報的規定, 或是連續入低於1萬現金也會上報.
b) 想要買屋貸款? 稅表漏報現金收入的話, 你想貸款也搞不定
c) 全款買房? 現在escrow 都會拒絕, 怕洗黑錢, 都會叫你把現金先進銀行後再進escrow
當然, 你如果不買房天天現金的話, 其實是沒有問題, 但是都是小金額, 大額都有相關的規定去看著. 關係買房匯錢你可參考我另一帖已說明IRS雷達的問題.

3) 查水表都市傳說 - 如何去查收入與稅表不相付 (個人)
所有的收入對會有相應的支出, 即使你漏報, IRS 也可以查付你錢的人的帳. 又或者, 可以按你的支出水平, 去估算你的收入/資產. 看看以下例子:
a) 你漏報工資: 你的工資是老闆的支出, 老闆也是需要報稅的, 如果你報了你1年只有1萬的收入, 而老闆在稅表報了有3萬的支出, 這樣IRS 就會知道你漏報了2萬 (除非老闆大發善心也報了只有1萬支出, 但這樣老闆就要多付稅, 你認為這樣的老闆存在嗎?)
b) 你漏報租金: 除非你是出租自住的房子 (如分租一個房間出去), 否則正常的話, 你有一自住房加一投資房, 如果沒有租金收入, 你的收入也要有一定的水平去同時負擔2個房子的房貸/地稅/保險. 這樣一對比你的1040稅表+支出就會知道有沒有漏報.
c) 你的支出1: 比如你有房貸, 你每年會有利息抵扣而現在IRS 也要求你提供借款金額, 你如果只有3萬收入,但有個60萬的貸款, 那IRS 也會懷疑你如果去負擔60萬的房貸? 你可以說是儲蓄, 那IRS 也會問你1099 都沒有那麼多利息, 儲蓄在哪裡? 你再解釋, 我海外儲蓄戶口, IRS 再會問, 你申報了海外戶口沒有?
d) 你的支出2: 好, 你會說我沒房貸沒問題, 那你有房的話, 總也會付地稅吧? 你每年要付6千~1萬的地稅的話, 你的3萬收入如何去支撐呢?
e) 你的其他支出: 包括贍養費, 賭博收入等都有和你相應的人/公司去報(比如你漏報贍養費, 不過你前夫會報贍養費的扣減的呀).

4) 查水表都市傳說 - 如何去查收入與稅表不相付 (個體戶公司/餐館等)
a) 你漏報收入: 一般的交易都不會以現金為主(公司等), 所以有任何異常的交易的話銀行都會上報. 如果是現金的交易(餐館等), 餐館也要把現金存進銀行, 這樣又會受到1萬元的雷達去監管.
b) 你誇大支出: 如何其他同行的支出水平是70% 而你支出水平是一直是90%的話(連續3年), 這會不會說明你有問題, 值得一查呢? IRS 一般有一個類似慣例的思想, 開公司是為了賺錢的, 而不會長期虧損而不選擇關閉公司. 如果你長年都是虧損的話, 這會說明1) 要支撐你每年的虧損, 你填補的錢一定會不少, 錢從哪裡來? 2) 你的支出水平長年都在高水平, 比同行公司都高很多, 為什麼? 是不是有貓膩? 3) 你有可能在洗黑錢.

5) 我不想給查水表, 要怎麼辦?
誠實報咯, 一般你+/- 5% 都沒有什麼大問題, 有時候真的忘了這樣那樣, 又或是有些許估算都是可以接受. 做了些年的會計, 得到的是總結就是, IRS要麼不查, 要麼查到底. 而且他們很喜歡等你犯了3-5年的錯誤, 讓你以為沒事的時候就會查水表(有點釣魚的感覺). 所以我個人的經驗是儘量不要給查, 一查的話很大機會你們會把你過往3~6年都查.

6) 我收到信要查水表, 要怎麼辦?
這個要看是什麼. 樓主常看到的是:
a) 漏報賣股票/漏報收入/支出金額不付合記錄: 一般這類信是電腦對比後自動產生送出去, 你除非有非常強的證據IRS是錯的, 否則還是按信上說, 付錢走人.
b) 漏報海外戶口: 自從FATCA搞了之後, 這也很常見了. 因為海外有戶口超1萬就要申報, 一般很多客人都沒有報, 所以就給查水表了. 罰的很嚴重. 一般應該的方法是寫求情信, 說明自己不懂這稅法/財政有困難, 所以希望IRS 能減免罰款. 但你要小心, 現在很多報稅軟件+會計師一般會詢問你有沒有海外戶口了, 所以IRS愈來愈不接受求情. 如果是非故意, 罰款一般是$1萬(一個年度). 如果是故意, 罰款一般是$10萬/50%你戶口金額(一個年度). 海外戶口在樓主另外一帖有說.
c) 審查的信: 這個是真 - 查水表, 快找會計師商量.

總結: 查水表真心不容易搞, IRS 對個人的審查一般都比較寬鬆, 而你能提供證明的話一般都很好說話. 而公司的話就比較麻煩, 之前幫忙客人在會計師行接待IRS審查員, 一看就知道是老手, 問的問題都在點上, 還好沒什麼在做公司稅的時候沒什麼批漏, 但查稅的人卻指出來公司的審計報告有問題(但不影響稅表), 太牛了. 所以大家報稅還是小心點咯.

好了, 以上就是各種情況, 希望對你有幫助. 希望吃瓜群眾給個讚樓主就有動力去寫了呀 . 求路過的大神給補充/輕噴, 也歡迎你問問題交流.

彩蛋1) IRS 只有強制上報1萬現金入帳, 但匯款/入支票的上報決定權在於銀行. 如果你戶口內有5~10萬存款, 有人匯1萬(或入支票)給你的話, 銀行也未必會上報的, 因為覺得是正常. 每間銀行上報的標準不一樣所以樓主也不能一概而論. 但是銀行會根據你帳戶餘下金額大小, 出入次數, 出入金額, 而去定每次匯款/入支票上不上報的問題.
比如, 有一戶口長時間$0餘額, 每月有5~10次1萬出入, 銀行就很大機會會認為這個戶口是太空戶是洗錢用的而去決定上報每一筆的交易到IRS.
比如, 有一戶口每月有不同餘額, 即使有幾次大額入, 但沒有出, 銀行就會認為這是正常交易而不會上報交易到IRS. (可能有利息1099而已).

彩蛋2) 一般IRS 都只會吃大魚, 50萬以下都是小魚他們一般都不太會做審查(不夠1%), 更多的只是送個信問你要錢而已. 所以你收到信的話就當破財擋災咯. 不過沒有收入的人反而會被查稅(2%), 因為IRS 覺的你收入少過支出, 那你吃什麼? 吃西北風麼? 查!
附上IRS 2018查水表的圖.

Klancer

匿名者 发表于 2019-9-3 17:59
那如果还贷用的是父母国内汇过来的钱 但又没有到达需要申报的金额 咋整....是不是无形中加大了被查的风险？ ...

這個一般可以當作gift. 不超10萬可以不用申報.

Klancer

匿名者 发表于 2019-9-3 18:07
有些私人小公司也改名字，加上搬到另一州！EG NYC TO PHILADELPHIA 等等！之後三年再搬回來！ ...

是的, 但也這麼說吧, 如果單純為了節稅, 這樣做也無可厚非, 但萬一你要和銀行借貸什麼的, 公司的歷史就很重要了. 你用不了借貸的話, 生意的規模也很難上得去. 所以IRS 也當這種公司是小魚了也就不怎麼管.

Klancer

匿名者 发表于 2019-9-3 19:41
意思是如果IRS查到我账户 发现是海外汇款就没事对吧？

錢從國外來到美國的時候, 銀行會看你的帳戶多少次數/可疑程度去決定要不要上報, 很多時候不會上報, 所以IRS 也不會知道.

如果銀行上報了, IRS 也會看你過去幾年的報稅收入去看, 看情況會問你資金來源.

Klancer

LY乐购USA 发表于 2019-9-3 20:34
之前国内账号的金额需要报税的话，要交税吗？

IRS 基本就是國內戶口金額只要申報, 但不要付稅(因為可以說你是來美前的儲蓄), 申報後如果你用戶口內的金額去賺錢(比如炒股), 賺的部份要申報+交稅. .

Klancer

Bianca 发表于 2019-9-3 21:42
不好意思，我想请教个问题，如果每月现金入户然后交Payment的话被查水表的机会大吗？数额控制在三千以下 ...

上報的決定權在銀行, 如果你戶口常時有1-2萬, 3千入帳/出帳的話, 銀行應該會認為是正常交易而不會上報.

Klancer

SandyKuang 发表于 2019-9-3 23:40
请问楼主是在哪个州？自己有帮公司报税吗？想问问怎么收费

樓主一苦逼打工的, 公司收費黑, 就不要找了 (主要是樓主懶所以不想增加工作量).

但有問題歡迎你問.

Klancer

amanda-emma 发表于 2019-9-4 00:40
楼主，我咨询下，我被查是有银行送200开户奖励，但我没有收到1099表，银行说直接去会计申报就行，我明年还 ...

差200, 稅就一般是60塊, IRS 有時候也是懶就不送信了. 不過建議沒有1099的情況下還是申報一下.

樓主常說, 你報主要是因為不想給IRS 查水表, 付個60塊換來不查稅也是划算, 萬一給真查水表, 付的絕對不是60塊的事.

Klancer

Lynn1515 发表于 2019-9-4 06:20
开户奖励都查呐？

這個是銀行給你的錢(利息), 是1099 收入類的, 但很多銀行不給發1099, 客人也就意思意思申報, 不報的話IRS 也不太管因為稅收少.

Klancer

瑶瑶瑶的潇球球 发表于 2019-9-4 06:49
咨询下楼主，我买了CD 利率有2.75% 所以一年大概能有1600多利息，这种也查么？ ...

這樣你應該會有收到$1千6的1099, 你報了利息收入的IRS就不會深查.

Klancer

匿名者 发表于 2019-9-4 09:09
有个问题，我做电商的，个人卡里常年在10万-20万，然后经常汇款给国内厂家个人账户1万-5万
这种情况会不会 ...

這樣沒有問題. 1) 你做電商應該是有報稅的吧? 有報的話這樣給國內匯款很正常(要買貨). 2) 你帳戶有公司款10~20萬, 用1~5萬買貨亦屬正常. 你只要叫會計報公司稅時把帳目做好, 比起匯款, 一般IRS更多的是查你公司的帳目+稅表, 所以儘量不要有太多"調整"之類的事.

個人建議你另設一個美國和中國的公司帳戶, 不要和私人帳戶混淆. 這樣錢出入時都以公司的名義, 這樣有任何法律或稅務責任的話, 用公司帳戶會比較保險.

Klancer

amanda-emma 发表于 2019-9-4 10:00
楼主，可是，这次被查是不是因为200的开户奖励，，水局以为账户有很多钱呢？？那今年还有个 200奖励，是 ...

其實一般這種事很看人品, 因為這種1099 金額少(稅收少), 我也真沒看到幾個客人收到信說漏報利息收200塊.
一般查水表是==>有信說你漏了1099收入 ==>你付錢==>完事不查
你不付錢==>IRS 才開始看你銀行帳戶對比你報稅收入
所以你2018年漏了, 沒收到信問你要錢也就沒什麼事, 真收到信問你要錢(給抓包了), 你付了就好. IRS 也不會深查.

Klancer

匿名者 发表于 2019-9-4 10:35
现在生意做的不是很大，开公司账户的话，开支会大很多，一般情况，一年多少营业额用公司账户合算？
还有 ...

1) 看你公司稅是怎樣報. 你是報在個人1040 sch C (個體戶報稅) 還是LP, 或是LLC? 是個體戶稅的話(1040 sch c)你可以公司/私人混合, 問題不大. 但都建議你做分開帳戶例如私人A帳戶(個人開支) + 私人B帳戶 (專門電商用).
2) 一般你超50萬營收的話就建議一定要分開了. 不論你公司是報1040 sch c, 1065 (LP), 或1120 (LLC稅), 你超了50萬的營收的話, 被審計的機率都會大大增加, 有個專門的帳戶去追蹤所有錢的出入都會在審計過程中帶來方便, 亦可避免懷疑洗錢.

Klancer

daisydai 发表于 2019-9-4 11:50
谢谢楼主分享！
歪个楼…楼主是台湾人吗？看了你几篇文章都是繁体字，而且讲话语气很有台湾腔 ...

哈哈, 我是中國香港來的, 香港嚴格來說沒有一套公式的書面語, 感覺是中國+台灣+香港腔? (怪怪的 )

Klancer

seeq 发表于 2019-9-4 12:10
今年开户bonus+利息2000+，看完你写的有点担心

沒什麼事, 明年申報一下就好.