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[美国生活] IRS 稅局怎樣查水表 + 都市傳說

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博士后

我也想有多幾個頭銜啊...=__=

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最佳新人

发表于 2019-9-3 15:31:05 | 显示全部楼层 |阅读模式
本帖最后由 Klancer 于 2019-9-4 15:29 编辑

Hello 大家好, 我是苦逼的會計財務樓主, 樓主今天幫一客人看IRS的信, 給查水表了. 信上說IRS查到客人欠了10幾萬稅, 客人都快崩潰了. 其實這種事常有, 我就寫個帖說說關於查水表的事加一些IRS的都市傳說. 一般在外間只可以按查水表的信+客人偷稅漏稅的情況大概推出查水表的的范圍.

1) IRS 都知道我銀行有多少錢 之後會查水表?
IRS 一般不會知道你銀行有多少錢, 除非IRS開始審查你的報稅, 就會要求有關銀行提供你的銀行帳戶信息, 否則一般IRS是不會知道銀行有多少錢. 那你會問IRS 那樣如何去知道抓那些出有些人的銀行金額呢? 答案就是一系列的1099 表格.
比如你在2018年收到一張$50的1099-Int表格. 現在的支票戶口利息大概是0.16%或者儲蓄戶口2%, IRS 可以輕易按利息的金額去估算你起碼有$2,500(儲蓄)或$30,000(支票), 因為要有大概這些金額, 你在2018年才會有$50 利息收入. 如果你的報稅只有1萬元收入, 但你有$50利息/$3萬元估算戶口金額, 這樣IRS 就有合理懷疑你收入可能會漏報.
還有, 你開銀行帳戶拿了100~200塊的回扣這會是利息收入的, 所以4月報稅時不要忘記.

2) 如果我用現金, IRS 不會查到我收入和支出?
這個華人生意是常見的現象, 一般現金的出入, 如金額不大的話IRS 不會管(沒時間+資源). 但是, IRS 不管的原因是因為在美國, 你沒有正規的收入, 單靠現金是很寸步難行:
a) 現金入銀行有1萬現金上報的規定, 或是連續入低於1萬現金也會上報.
b) 想要買屋貸款? 稅表漏報現金收入的話, 你想貸款也搞不定
c) 全款買房? 現在escrow 都會拒絕, 怕洗黑錢, 都會叫你把現金先進銀行後再進escrow
當然, 你如果不買房天天現金的話, 其實是沒有問題, 但是都是小金額, 大額都有相關的規定去看著. 關係買房匯錢你可參考我另一帖已說明IRS雷達的問題.

3) 查水表都市傳說 - 如何去查收入與稅表不相付 (個人)
所有的收入對會有相應的支出, 即使你漏報, IRS 也可以查付你錢的人的帳. 又或者, 可以按你的支出水平, 去估算你的收入/資產. 看看以下例子:
a) 你漏報工資: 你的工資是老闆的支出, 老闆也是需要報稅的, 如果你報了你1年只有1萬的收入, 而老闆在稅表報了有3萬的支出, 這樣IRS 就會知道你漏報了2萬 (除非老闆大發善心也報了只有1萬支出, 但這樣老闆就要多付稅, 你認為這樣的老闆存在嗎?)
b) 你漏報租金: 除非你是出租自住的房子 (如分租一個房間出去), 否則正常的話, 你有一自住房加一投資房, 如果沒有租金收入, 你的收入也要有一定的水平去同時負擔2個房子的房貸/地稅/保險. 這樣一對比你的1040稅表+支出就會知道有沒有漏報.
c) 你的支出1: 比如你有房貸, 你每年會有利息抵扣而現在IRS 也要求你提供借款金額, 你如果只有3萬收入,但有個60萬的貸款, 那IRS 也會懷疑你如果去負擔60萬的房貸? 你可以說是儲蓄, 那IRS 也會問你1099 都沒有那麼多利息, 儲蓄在哪裡? 你再解釋, 我海外儲蓄戶口, IRS 再會問, 你申報了海外戶口沒有?
d) 你的支出2: 好, 你會說我沒房貸沒問題, 那你有房的話, 總也會付地稅吧? 你每年要付6千~1萬的地稅的話, 你的3萬收入如何去支撐呢?
e) 你的其他支出: 包括贍養費, 賭博收入等都有和你相應的人/公司去報(比如你漏報贍養費, 不過你前夫會報贍養費的扣減的呀).

4) 查水表都市傳說 - 如何去查收入與稅表不相付 (個體戶公司/餐館等)
a) 你漏報收入: 一般的交易都不會以現金為主(公司等), 所以有任何異常的交易的話銀行都會上報. 如果是現金的交易(餐館等), 餐館也要把現金存進銀行, 這樣又會受到1萬元的雷達去監管.
b) 你誇大支出: 如何其他同行的支出水平是70% 而你支出水平是一直是90%的話(連續3年), 這會不會說明你有問題, 值得一查呢? IRS 一般有一個類似慣例的思想, 開公司是為了賺錢的, 而不會長期虧損而不選擇關閉公司. 如果你長年都是虧損的話, 這會說明1) 要支撐你每年的虧損, 你填補的錢一定會不少, 錢從哪裡來? 2) 你的支出水平長年都在高水平, 比同行公司都高很多, 為什麼? 是不是有貓膩? 3) 你有可能在洗黑錢.

5) 我不想給查水表, 要怎麼辦?
誠實報咯, 一般你+/- 5% 都沒有什麼大問題, 有時候真的忘了這樣那樣, 又或是有些許估算都是可以接受. 做了些年的會計, 得到的是總結就是, IRS要麼不查, 要麼查到底. 而且他們很喜歡等你犯了3-5年的錯誤, 讓你以為沒事的時候就會查水表(有點釣魚的感覺). 所以我個人的經驗是儘量不要給查, 一查的話很大機會你們會把你過往3~6年都查.

6) 我收到信要查水表, 要怎麼辦?
這個要看是什麼. 樓主常看到的是:
a) 漏報賣股票/漏報收入/支出金額不付合記錄: 一般這類信是電腦對比後自動產生送出去, 你除非有非常強的證據IRS是錯的, 否則還是按信上說, 付錢走人.
b) 漏報海外戶口: 自從FATCA搞了之後, 這也很常見了. 因為海外有戶口超1萬就要申報, 一般很多客人都沒有報, 所以就給查水表了. 罰的很嚴重. 一般應該的方法是寫求情信, 說明自己不懂這稅法/財政有困難, 所以希望IRS 能減免罰款. 但你要小心, 現在很多報稅軟件+會計師一般會詢問你有沒有海外戶口了, 所以IRS愈來愈不接受求情. 如果是非故意, 罰款一般是$1萬(一個年度). 如果是故意, 罰款一般是$10萬/50%你戶口金額(一個年度). 海外戶口在樓主另外一帖有說.
c) 審查的信: 這個是真 - 查水表, 快找會計師商量.

總結: 查水表真心不容易搞, IRS 對個人的審查一般都比較寬鬆, 而你能提供證明的話一般都很好說話. 而公司的話就比較麻煩, 之前幫忙客人在會計師行接待IRS審查員, 一看就知道是老手, 問的問題都在點上, 還好沒什麼在做公司稅的時候沒什麼批漏, 但查稅的人卻指出來公司的審計報告有問題(但不影響稅表), 太牛了. 所以大家報稅還是小心點咯.

好了, 以上就是各種情況, 希望對你有幫助. 希望吃瓜群眾給個讚樓主就有動力去寫了呀 . 求路過的大神給補充/輕噴, 也歡迎你問問題交流.

彩蛋1) IRS 只有強制上報1萬現金入帳, 但匯款/入支票的上報決定權在於銀行. 如果你戶口內有5~10萬存款, 有人匯1萬(或入支票)給你的話, 銀行也未必會上報的, 因為覺得是正常. 每間銀行上報的標準不一樣所以樓主也不能一概而論. 但是銀行會根據你帳戶餘下金額大小, 出入次數, 出入金額, 而去定每次匯款/入支票上不上報的問題.
比如, 有一戶口長時間$0餘額, 每月有5~10次1萬出入, 銀行就很大機會會認為這個戶口是太空戶是洗錢用的而去決定上報每一筆的交易到IRS.
比如, 有一戶口每月有不同餘額, 即使有幾次大額入, 但沒有出, 銀行就會認為這是正常交易而不會上報交易到IRS. (可能有利息1099而已).

彩蛋2) 一般IRS 都只會吃大魚, 50萬以下都是小魚他們一般都不太會做審查(不夠1%), 更多的只是送個信問你要錢而已. 所以你收到信的話就當破財擋災咯. 不過沒有收入的人反而會被查稅(2%), 因為IRS 覺的你收入少過支出, 那你吃什麼? 吃西北風麼? 查!
附上IRS 2018查水表的圖.
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我是一名苦逼的會計財務, 但是省錢省出了我快樂.
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教授

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发表于 2019-9-3 15:43:44 | 显示全部楼层
感谢总结 收藏
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副系主任

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发表于 2019-9-3 16:16:08 | 显示全部楼层
所以很多华人公司都是开三年换个公司名字
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研究生

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发表于 2019-9-3 16:39:07 来自手机 | 显示全部楼层
谢谢分享,收藏了
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匿名
匿名  发表于 2019-9-3 17:59:07
那如果还贷用的是父母国内汇过来的钱 但又没有到达需要申报的金额 咋整....是不是无形中加大了被查的风险?
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匿名
匿名  发表于 2019-9-3 18:07:33
脱离低级趣味 发表于 2019-9-3 16:16
所以很多华人公司都是开三年换个公司名字

有些私人小公司也改名字,加上搬到另一州!EG NYC TO PHILADELPHIA 等等!之後三年再搬回來!
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匿名
匿名  发表于 2019-9-3 18:12:31
匿名者 发表于 2019-9-3 19:59
那如果还贷用的是父母国内汇过来的钱 但又没有到达需要申报的金额 咋整....是不是无形中加大了被查的风险? ...

gift不算收入
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禁止发言

发表于 2019-9-3 18:38:00 来自手机 | 显示全部楼层
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博士后

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发表于 2019-9-3 19:03:36 来自手机 | 显示全部楼层
给力!点赞!必须的!!
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博士后

我也想有多幾個頭銜啊...=__=

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 楼主| 发表于 2019-9-3 19:37:22 | 显示全部楼层
匿名者 发表于 2019-9-3 17:59
那如果还贷用的是父母国内汇过来的钱 但又没有到达需要申报的金额 咋整....是不是无形中加大了被查的风险? ...

這個一般可以當作gift. 不超10萬可以不用申報.
我是一名苦逼的會計財務, 但是省錢省出了我快樂.
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匿名
匿名  发表于 2019-9-3 19:41:54
Klancer 发表于 2019-9-3 19:37
這個一般可以當作gift. 不超10萬可以不用申報.

意思是如果IRS查到我账户 发现是海外汇款就没事对吧?
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博士后

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最佳新人

 楼主| 发表于 2019-9-3 19:42:55 | 显示全部楼层
匿名者 发表于 2019-9-3 18:07
有些私人小公司也改名字,加上搬到另一州!EG NYC TO PHILADELPHIA 等等!之後三年再搬回來! ...

是的, 但也這麼說吧, 如果單純為了節稅, 這樣做也無可厚非, 但萬一你要和銀行借貸什麼的, 公司的歷史就很重要了. 你用不了借貸的話, 生意的規模也很難上得去. 所以IRS 也當這種公司是小魚了也就不怎麼管.
我是一名苦逼的會計財務, 但是省錢省出了我快樂.
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博士后

我也想有多幾個頭銜啊...=__=

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 楼主| 发表于 2019-9-3 19:46:04 | 显示全部楼层
匿名者 发表于 2019-9-3 19:41
意思是如果IRS查到我账户 发现是海外汇款就没事对吧?

錢從國外來到美國的時候, 銀行會看你的帳戶多少次數/可疑程度去決定要不要上報, 很多時候不會上報, 所以IRS 也不會知道.

如果銀行上報了, IRS 也會看你過去幾年的報稅收入去看, 看情況會問你資金來源.
我是一名苦逼的會計財務, 但是省錢省出了我快樂.
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匿名
匿名  发表于 2019-9-3 19:52:08
Klancer 发表于 2019-9-3 19:46
錢從國外來到美國的時候, 銀行會看你的帳戶多少次數/可疑程度去決定要不要上報, 很多時候不會上報, 所以IRS ...

好吧 谢谢你~
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副校长

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最佳新人

发表于 2019-9-3 20:06:07 来自手机 | 显示全部楼层
wowowowoowowowowowowiwiw
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