W2和1099表的区别

美国芦茵会计师

经常有客户对w-2和1099这两种收入税表存在疑问，许多报税人申报了多年个人税但仍然不知道两者的区别，或者是不明白为什么都拿一样的工资，退回来的税却不一样。

W2和1099都是公司出给雇员的年终总结表，就是总结一年中一共给这个工人发了多少工资，替这个工人交了多少税。通常W2表格是雇主有帮忙代扣代缴税款的的，1099则只是简单地声明一个年度付给了这个人多少钱，公司并不会帮忙代扣代缴任何税款。而且，公司将这两种收入表格发给员工的同时，也会将同样的表格发给税局。如此一来，税局拿到了所有的W2和1099表格比对个人税表的申报内容，就可以知道谁应该报什么收入却漏报了。这就是为什么漏报了收入，就会收到国税局NOTICE的原因。

W2相对于1099最大的好处是雇主在每次发放W2的工资时要扣税，及发给雇员的支票上的金额必须是税后金额。扣除的税种，最基本也是政府要求必须扣除的是社会安全金（socialsecurity）和医疗保险金（Medicate），税率分别是6.2%和1.45%。也就是说每位员工都要扣除工资的7.65%税金上交给政府，同时老板也要为员工另外支付7.65%税金给政府。至于w-2上出现的其他税务项目，如联邦，州，市预扣税，都是根据每位员工家庭成员人数多少，以及配偶收入水平等因素相应扣除的，并没有统一的标准，经常是同家公司同样的工资，却被扣了不同金额的税。

而1099表格的收入，公司是没有出任何钱的，所有的税都要自雇主自己在报税时补交。一般如无固定上班时间，非雇佣关系的销售人员、地产经纪、保险经纪、出租车司机等会受到1099表格。1099表格的收入是在每年报个人/家庭税时，持表人全部自费按收入的15.3%交纳社会安全金和医疗保险金。这也就是为什么1099表格报税要比W2表格报税时多交税的原因之一。

Q： 听说1099没有季点？只有W2才有季点？

A：这种说法是错误的。1099也有季点！只要您的1099表上的收入满足季点要求的金额，同样可以累计季点，与W2没有区别。

Q：老板给我出了1099表，我要交很多税，有什么办法可以少交点税？

A：与工作直接相关的费用可以抵税的。比如地产经纪在工作中产生的车的费用、执照费用、广告费、办公耗材费、宴请客户的餐费等，都可以抵税。但是会计师温馨提示您，用于抵扣的费用收据请妥善保存。正因为1099可以抵减费用，所以也会被国税局重点审查的，一旦被国税局抽查，报税人要提供收据来证明。

Q: 我想给餐馆里的一位员工出$2000的W-2工资一个月。如果只扣除社会安全金和医疗保险金，我要写多少金额的支票给他？

A: 根据之前介绍的税率和计算方法，员工要交的税金是2000*7.65%=153， 支票上的金额是2000-153=1847

Q：我的w-2已经交了很多税，为什么报税时还要补交税？

A：这个具体情况具体分析。所谓的交了很多税可能很大一部分税是用来交社安税（这个是必须交的，跟退回来的税没有关系），但联邦税和州、市税并没有扣够（这个才是主要原因），其次退税的多寡跟家庭成员人数（成员越多，能用来减税的的扣除额就越多）、有没有小孩儿的退税、有几个小孩的退税可以拿、有没有小孩儿的托儿费、有没有房屋贷款利息、有没有地税等其他事项扣除额等这些因素相关。

Q:  我的W2的收入和别人的收入一样多，为什么别人退税我要交税？

A：简单回答就是，虽然收入一样，但每张W2上的扣税额可能不同，而且各家的情况也不尽相同。如上面问题的答案一样，您觉得收入一样，扣的税也一样，但您不可能知道对方家里的情况，如果对方比你多报了一个小孩当做被扶养人，很可能在退税上就有很大的不同了。而且如果对方有交贷款利息或者地税，也会造成退税上的区别。别人不可能将家里的情况事无巨细地跟您说，所以这种横向的比较并没有意义。我们要做的只是把税报正确，该退的税不少退，该交的钱不少交，这样就可以了。

Q：怎么看我的W2扣税扣没扣够？

A：如果报个人税的时候需要补交，那么就要及时地提醒您的会计师在下一年给您发工资的时候多帮你扣一些税。所以，我们通常建议初入职的员工，要跟您公司的会计师讲明您家庭的情况，这样对方才能尽量做到帮您准确扣税。

Q:  为什么我两年一样的工资一样的家庭构成，在不同的会计师楼报税，拿到的退税不一样？

A：这个有很多种可能。一个上是年龄，25岁以下、65岁以上是没有低收入退税的。所以如果您恰好在不同的会计师楼处在这两个年龄阶段报税，就有可能同样的情况，一年退税高。另外一个就是会计师的专业程度会影响您的退税。并不是说退税越多代表会计师越好，有时候反而是不该退的税会计师却帮你退到了，这样做很有可能将来被税局抽查的时候您会被要求交补税和罚款，只要被查出一年的退税有问题，就会影响接下来年度的退税。我们就有这样的客户，因为多拿了退税结果接连被税局查了好几年。要知道，被税局盯上，可是很难过的哦。

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