本帖最后由 Sieben117 于 2016-2-8 14:42 编辑
本帖子仅作为抛砖引玉的引导作用，请以各州的具体表格，文件，以及说明为填写标准！ 02-05-2016 Update 小贴士6&7及细节修改 02-05-2016 Update 【鱼】中西部及D.C.
一年一度报税季又到了，相信同学们已经，或者将要拿到对应的表格，开始申报上一年的税了。报税的方法也有很多种，比如使用软件申报【F签证的学生请不要用市面上的软件，如turbotax之类的申报，用软件申报请找学校，使用如glacier这类的为学生申报的软件，另感谢诺克斯Nox分享的信息“州税怕麻烦搞错的话，可以用sprintax这个软件，学校留学生部门推荐的”】，找会计师帮忙申报【需要付一定费用，并且有概率被错报】，自己研究自己填写申报，各有利弊，不作赘述，请寻找适合自己的申报方式，但是建议有时间的同学，不妨试着了解一下申报的过程，一来拓展知识，二来也可以给自己加上一道防线，减小申报错误的几率，避免一些麻烦。一般而言，报税主要分为了联邦税，州税，以及城市税（如纽约市）。 对于F签证的学生来说，联邦税涉及的会是1040NR以及1040NR-EZ系列，或者根据在美的时常，会需要填写1040。而在网络上一定能找着联邦表格的填写步骤及指导，这里就略过不谈啦。而州税因为没有联邦税的泛用性，所以在这个论坛好像鲜有见到一些归纳和讨论，但是每年又的确会有同学询问，所以楼主根据自己的经历，在下面稍微做个引导。
俗话说：“授人以鱼不如授人以渔”，接下来，我们就“渔”“鱼”兼备的来看一看州税申报。
【渔】 一般而言，每个州的州Z*F都有自己的网站，提供州内的各种资讯，其中当然也包括税收。要找到州Z*F的网站，是比较轻松的。在任一搜索引擎中（以Google举例），使用所在州的名字，加上gov，就能在前几个搜索结果中得到州Z*F的网站。拿麻州举例： 这个就是麻州州Z*F的网站。点进去以后就可以看到 请注意，一定确认是州Z*F的网站。一般而言是xxxx.gov的比较多，不排除有其他后缀的。 然而，要去哪里填写州税或者找到州税相关的表格，说明呢？仔细看左边一栏的Online service，里面有一个Department of revenue，缩写为dor，麻州就是它在管着税收事务。而对于其他州而言，一般也是department of revenue，或者是treasury，tax这些词打头的部门在管理税收事务。但是各个州的网页布置各不相同，有的很容易找到，有的在resident的下拉菜单中能找到tax的选项，而有的则是转了好几圈，仍然一头雾水的不知道在哪里。 这时候，机智的同学们可以发现，基本每个州的Z*F网站都会有一个搜索栏。在搜索栏中，运用关键字如“taxes”“individual income taxes”“revenue”之类的，就能够在搜索结果中发现我们的目标。 进入了Dor的页面，可以尝试寻找一下，有没有标着“webfile”“efile”这些词的选项。一些州也比较鼓励进行网上申报，因为既节省了Z*F的人力，也加快了处理的速度。 下面就进行到了填表申报的流程了 请一定按照以下步骤：
0.看说明文件 1.看说明文件 2.看说明文件
3a.如果可以进行网上申报，那么恭喜你，跟着网上申报的说明，一步一步往下填写就可以了。但是还是强烈建议能够看看3b部分的说明文件，说明文件对表格的每一栏都会有解释，对于避免填写错误会有不小的帮助。 3b.如果没有找到网上申报，或者想先用纸质的试填一下，看看效果，或者估算一下有多少税要补，或者有多少税要退，那么可以寻找纸质可打印表格。各州的税表的编号不尽相同，一些州是form 1，一些州为了保持和联邦的一致，会采用州+1040的命名方法，一些州则是其他的命名方法。而说明文件有些会带上字母i，或者instr，instruction这类的标注。一般而言，纸质表格会有配套的说明文件。请务必阅读说明文件，并依照说明文件，进行表格的填写。
【小贴士】
1.州的填报有可能要先确定你的身份，再使用对应的表格，或者使用对应的填写方法。州和联邦的身份确认或许会有所不同，有可能分为resident，half year resident，noneresident这几种，请一定按照说明文件，确认该用什么身份，填写相对应的表格，或者相对应的项目。
2.关于中美的5000刀treaty。有些州是 承认 联邦所签订的treaty文件（比如麻州：“If you were a qualifying student or a taxpayer with income exempt under a U.S. tax treaty, enter any excludible amount of income received that was exempt under a U.S. tax treaty in line 4 of Schedule Y that was included in Form 1, line 3, and fill in the appropriate oval.” from Form 1 instruction page 17.） 有些州则是 不承认（ 比如加州：Generally, unless the treaty specifically excludes the income from taxation by California, the income is taxable）。 请一定按照说明文件操作填写，不要让可以用的treaty没用着，多缴了冤枉钱；也不要不能用treaty的反而用了，多返了钱之后有可能造成罚款。两者都不好。
3.对于联邦1040NR以及1040NR-EZ来说，并没有像1040中一样有有关于健康保险的内容。但是，对于州Z*F的税表来说，可能会有相关的内容。比如麻州有1040-HC，里面是有关健康保险的相关信息需要填写。是否因为健康保险要被罚钱，表格中有详细的说明及步骤，这里不再赘述。
4.银行的利息，以及checking等账户的开卡奖励，在联邦税的1040NR中，对于F签证的同学，是不记入收税额度的，但是必须把总额填写在表格中，所以收到的1044 int表格请务必收好，在填表的时候才有数可查。然而州税表格中，有可能要被扣一笔；这点上猜测可能是因为州税表格大部分是参照1040的收入来进行填写导致，还没有进行完全的研究和验证，请一定一定仔细阅读表格的说明，然后再进行填写【当然可能说明也没有写，那么请试着询问有经验的国际学生办公室人员……】
5.有一些州是没有州税的。所以可能的话，先查查所在州有没有州税，再尝试寻找链接和表格进行报税……不然查了半天没找到对应链接或者表格，突然发现没有州税……不知道是该气愤呢（浪费了时间）还是开心（省了税钱）。
6.关于有收入是否一定要报州税。联邦税暂且还没有看过，并且版主已经写了相关的帖子，在这里就不赘述了。州税方面，是否有了收入就一定需要申报呢？答案是 不一定。 请看以下文字“If you were a legal resident of Massachusetts andyour gross income was more than $8,000 —whether received from sources inside or outside ofMassachusetts — you are required to file a Massachusettsincome tax return. If your gross incomewas $8,000 or less, you do not need to file a return.” 来自麻州的说明文件第四页。也有很多同学关心“我收入是xxxx，需要报税吗？”这个问题，这里仅举次一例。当然，各州可能会有所不同，请参看各州的说明文件。
7.关于租房减税。有些时候租房有租房的好处，比如有的州可以抵一部分税额。拿麻州举例“You may be entitled to a rental deduction equal toone-half (50%) of the rent you paid during 2015(up to a maximum of $3,000 per return) for yourprincipal residence in Massachusetts.”来自麻州的说明文件第十页，对于Line 14的说明。当然并不是每个州都可以抵税，具体参看各州的说明文件。
8.想到了再补充……
本帖子仅作为抛砖引玉的引导作用，请以各州的具体表格，文件，以及说明为填写标准！
【鱼】 下面是一些表格的位置，快捷的搜索方法为，在该帖子中按ctrl+F组合键，调出搜索框，然后输入州名，一般能快捷到达所需州的链接上方。 表格总结难免出现疏漏及不准确，请同学们一定先阅读说明文件，再进行填写。
先列出中东部的，中西部的随后补上。 中西部已补完。
中东部
Maine
Vermont
New Hampshire New Hampshire does not have an income tax on an individual’sW-2 reported wages or a general sales tax. The listings below will help youfind the answers to other tax related questions.
Massachusetts
New York State
Connecticut
Rhode Island
Pennsylvania
New Jersey
Delaware
Maryland
D.C.
Virginia
West Virginia
Ohio
Michigan
Indiana
Tennessee Tennessee has no income tax but does have a "halltax" -- that is, a 6% tax on interest and dividends, which is specificallyallowed by the state constitution. Tennessee also has a 7% sales tax. Incometaxes are a contentious issue in Tennessee.
Kentucky
North Carolina
South Carolina
Georgia
Florida The strength of Florida’s low tax burden comes from its lackof an income tax, making them one of seven such states in the U.S. The stateconstitution prohibits such a tax, though Floridians still have to pay federalincome taxes.
Alabama
Mississippi
Minnesota
Wisconsin
Iowa
Illinois
Missouri
Arkansas
Louisiana
中西部
North Dakota
South Dakota South Dakota levies no individual income tax
Nebraska
Kansas
Oklahoma
Texas Texas doesn’t have an individual income tax.
Montana
Wyoming The state of Wyoming does not levy a personal or corporateincome tax.
Colorado
New Mexico
Idaho
Utah
Arizona
Washington No income tax
Oregon
Nevada Nevada levies no individual income tax
California 本帖子欢迎各位同学对错误内容进行指正，授权版主caiwade对本帖进行编辑修改。其余情况未经授权，不得转载。
| 
[复制链接]
发表于 2016-2-4 18:40:35
收藏
分享
赞赞赞！
踩踩踩！
微博分享
变色卡
