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标题: 报税季到了，给大家来解答税务问题 [打印本页]

作者: sazera_pier 时间: 2022-2-26 19:41
标题: 报税季到了，给大家来解答税务问题
大家好，我是注会Pierce
税季又到了，大家多多少少会遇到很多问题。
特开此贴，我将竭尽所能来回答大家关于报税中的问题。但是最好不要问我怎么填税表哈！！！希望能够帮到大家

涉及的问题可以包括不限于：
-报税身份RA/NRA
-W2 & 1099NEC的申报
-1099K & 1042S的问题
-Multi State工作生活的申报问题
-留学生的 Tax Treaty
-资本利得税 Capital Gain & Loss, 炒股、炒币
-个体户收入Business Income (Schedule C)
-被动收入Passive Income (Partnership, S Corp)
-孩童税（Child Credit)
-纾困金问题
-SSN/ITIN 的问题

作者: EasonHuang1997 时间: 2022-3-1 00:27
本帖最后由 EasonHuang1997 于 2022-3-1 00:35 编辑

两夫妻一个小孩子，今年收入十万，求问要存多少年金和IRA,可以抵税！补充一下有房屋货款

作者: sazera_pier 时间: 2022-3-1 20:32

EasonHuang1997 发表于 2022-3-1 00:27
两夫妻一个小孩子，今年收入十万，求问要存多少年金和IRA,可以抵税！补充一下有房屋货款 ...

IRA你最多就是存6K一个人，12k夫妻

贷款在税改后基本上没什么用，因为95%都是用标准抵扣

作者: xiaotutu 时间: 2022-3-2 10:49
标题: 回复：sazera_pier
你好，请问single member LLC 公司做账在收入里面减去开销，还是填写schedule c 另外填写开销呀。因为都是用一个银行账户进进出出.

作者: sazera_pier 时间: 2022-3-2 12:03
Single member LLC 就是报Sch C

作者: xiaotutu 时间: 2022-3-2 12:39
标题: 回复：sazera_pier
谢谢回复，我的意思是公司付租金的时候直接在公司账户里面拿的。最后算收入的时候已经减去了租金的支出。申报收入的时候是不是就不能再抵税了。还是说不能直接减掉要最后做tax deduction?

作者: sazera_pier 时间: 2022-3-2 13:20

xiaotutu 发表于 2022-3-2 12:39
谢谢回复，我的意思是公司付租金的时候直接在公司账户里面拿的。最后算收入的时候已经减去了租金的支出。申 ...

sch c 你 income 项和 expense 项要分开的。
不理解你的意思，什么叫算收入的时候减去租金

填sch c的时候 income就要填income

rent expense是支出，填在expense项

然后profit上你的1040

作者: juzhiyuan 时间: 2022-3-10 00:47
麻烦请教报税身份。
我自己一个人在美国，老婆孩子在国内，老婆孩子也都没来过美国，也没有ssn。请问我报税身份只能是single吗？

作者: juzhiyuan 时间: 2022-3-12 14:25
楼主人呢

作者: sazera_pier 时间: 2022-3-20 10:32

juzhiyuan 发表于 2022-3-10 00:47
麻烦请教报税身份。
我自己一个人在美国，老婆孩子在国内，老婆孩子也都没来过美国，也没有ssn。请问我报税 ...

如果你是NRA，就是报SINGLE

如果你是RA，你可以让你老婆加进来，提交W7表格帮她申请ITIN联合报税

作者: juzhiyuan 时间: 2022-3-20 15:50

sazera_pier 发表于 2022-3-20 10:32
如果你是NRA，就是报SINGLE

如果你是RA，你可以让你老婆加进来，提交W7表格帮她申请ITIN联合报税 ...

申请税号要多久？

作者: andysdu 时间: 2022-3-20 17:31
标题: 回复：sazera_pier
请问由于疫情呆在国外两年work remotely, 之前一直在纽约五大区所以最近两年一直都被withhold 纽约州税和市税但是最近两年都不在纽约这种情况下有哪些税是可以退回的如果有需要correct 往年的tax form w2 需要怎么处理有时间限制吗感谢

作者: sazera_pier 时间: 2022-3-20 18:45

juzhiyuan 发表于 2022-3-20 15:50
申请税号要多久？

大概2个月左右

作者: sazera_pier 时间: 2022-3-20 18:47

andysdu 发表于 2022-3-20 17:31
请问由于疫情呆在国外两年work remotely, 之前一直在纽约五大区所以最近两年一直都被withhold 纽约州税和 ...

w2c要找雇主去做，这个快慢取决于雇主了，然后拿了w2c再去做return，如果已经file了那就要做amend

作者: minsrong413 时间: 2022-3-25 06:12
楼主好，我有个问题.我21年头已经contribute6000到我roth ira，到年末我的收入超过14w，超过了可以存roth ira的limit，请问我该这样做？谢谢

作者: jessica769 时间: 2022-3-31 21:56
请问2021年居住在纽约然后2022三月份搬家去滨州，报税的时候跟会计师提2022搬家的事，想让他帮我把邮局地址改成滨州，他直接把我2021居住地址都用了滨州的新地址，这种情况该怎么办

作者: sazera_pier 时间: 2022-4-7 13:17

minsrong413 发表于 2022-3-25 06:12
楼主好，我有个问题.我21年头已经contribute6000到我roth ira，到年末我的收入超过14w，超过了可以存roth i ...

可以做backdoor

先存traditional 再转roth 填8606

作者: sazera_pier 时间: 2022-4-7 13:18

jessica769 发表于 2022-3-31 21:56
请问2021年居住在纽约然后2022三月份搬家去滨州，报税的时候跟会计师提2022搬家的事，想让他帮我把邮局地 ...

我们会建议你按照实际居住情况报两个州的partial resident

作者: peace1 时间: 2022-4-8 16:18
提示: 作者被禁止或删除内容自动屏蔽

作者: sazera_pier 时间: 2022-4-9 08:32

peace1 发表于 2022-4-8 16:18
请版上的会计师同学帮忙确认我的以下理解和操作哦。感谢呢。

已经收到2021年stimulus check $1400。已经收 ...

没有收到在1040上补

收到了1040上不会有数字

Recover Rate 那一栏是给你补的

作者: 163 时间: 2022-4-12 21:02
报税请教，公司内部 relocate，迷惑的州税收入令人头大。

我的情况：

去年 8 月从公司的 CA office relocate 到了 NY office，人住在 NJ（为了省 city tax）。我去年总收入是 300k， federal 方面没问题，但 state 收入非常混乱。公司给我的税表上写的是 CA 250k，NY 200k，NJ 100k。这几个数字我实在是不知道公司怎么弄的，加起来也大幅超过了总收入额度，我应该咋报？如果就这么按数字报的话，我岂不是交了很多 double tax？但是如果要用 credit 互相免的话，我很混乱啊我也不知道到底哪个免哪个的。我能自己按照 relocate 前/后的时间把我的总收入 split，然后在 CA 和 NY/NJ 分开报来避免 double counting 吗？

谢谢指点！

作者: sazera_pier 时间: 2022-4-14 07:31

163 发表于 2022-4-12 21:02
报税请教，公司内部 relocate，迷惑的州税收入令人头大。

我的情况：

哈哈好像在隔壁看到你

这个情况还是找cpa报吧要做很多手动

作者: 163 时间: 2022-4-14 07:53

sazera_pier 发表于 2022-4-14 07:31
哈哈好像在隔壁看到你

这个情况还是找cpa报吧要做很多手动

嗯，再次谢谢指点！

作者: peace1 时间: 2022-4-16 09:55
提示: 作者被禁止或删除内容自动屏蔽

作者: sazera_pier 时间: 2023-1-4 15:24
2022税季马上要到了，大家有任何问题都可以在这里问我

作者: 无名氏ZZZ 时间: 2023-1-8 07:51
请问Inc 如何报税呢我是法人公司也有股东

如果公司的收入一部分开支票开给了我那我是否需要让会计开给我1099？我报税的时候会有NY的w2和NJ的1099 1099 的额度会比W2高是否会有什么影响呢

作者: sazera_pier 时间: 2023-1-8 08:30

无名氏ZZZ 发表于 2023-1-8 07:51
请问Inc 如何报税呢我是法人公司也有股东

如果公司的收入一部分开支票开给了我那我是否需要让会计开给 ...

Inc就是报1120

你如果是公司股东，公司给你个人打款要看性质
1 权益的出入（equity）
2 借贷（debt）
3 雇佣关系，要做payroll 开w2
4 contractor 虽然这听上去有点奇怪，不过一定要这么弄，到时候解释清楚就可以，1099到了你个人税表你要做sch C

作者: 无名氏ZZZ 时间: 2023-1-12 10:58

sazera_pier 发表于 2023-1-8 08:30
Inc就是报1120

你如果是公司股东，公司给你个人打款要看性质

好的谢谢

作者: mbvicky1290 时间: 2023-1-14 19:37
我想问一下，我26岁，我妈妈没有上班，我养她，我们两个一起报税可以吗？会退税多一点吗？
PS 我妈现在是申请庇护的，还没下来，不确定这样报税会不会有影响？

作者: mbvicky1290 时间: 2023-1-14 19:42
有一个问题想问：：我地址是纽约，但在北卡有做airbnb，所以有税，我要怎么报税呢？以前没有报过外州的税

作者: sazera_pier 时间: 2023-1-14 22:45

mbvicky1290 发表于 2023-1-14 19:37
我想问一下，我26岁，我妈妈没有上班，我养她，我们两个一起报税可以吗？会退税多一点吗？
PS 我妈现在是申 ...

qualified relative credit 符合条件一个500

作者: sazera_pier 时间: 2023-1-14 22:46

mbvicky1290 发表于 2023-1-14 19:42
有一个问题想问：：我地址是纽约，但在北卡有做airbnb，所以有税，我要怎么报税呢？以前没有报过外州的税 ...

把airbnb给你的statement再结合自己的一些花费把整个租房busines报schedule E

不需要报北卡

作者: mbvicky1290 时间: 2023-1-15 17:16

sazera_pier 发表于 2023-1-14 22:45
qualified relative credit 符合条件一个500

不太明白，只报我自己的，然后附带一个那种可以吗？

作者: mbvicky1290 时间: 2023-1-15 17:37

sazera_pier 发表于 2023-1-14 22:46
把airbnb给你的statement再结合自己的一些花费把整个租房busines报schedule E

不需要报北卡 ...

好的，schedule E让我写地址，是写北卡的地址吗?

作者: sazera_pier 时间: 2023-1-16 08:43

mbvicky1290 发表于 2023-1-15 17:37
好的，schedule E让我写地址，是写北卡的地址吗?

property 地址

作者: sazera_pier 时间: 2023-1-16 08:43

mbvicky1290 发表于 2023-1-15 17:16
不太明白，只报我自己的，然后附带一个那种可以吗？

你要把她报成你的dependent

作者: mbvicky1290 时间: 2023-1-16 20:37

sazera_pier 发表于 2023-1-16 08:43
property 地址

好的，谢谢你

作者: mbvicky1290 时间: 2023-1-16 20:38

sazera_pier 发表于 2023-1-16 08:43
你要把她报成你的dependent

那她自己还要填一次税表吗？还是我自己填一份，她那份就不用填了?

作者: sazera_pier 时间: 2023-1-17 07:55

mbvicky1290 发表于 2023-1-16 20:38
那她自己还要填一次税表吗？还是我自己填一份，她那份就不用填了?

一份

作者: mbvicky1290 时间: 2023-1-17 08:46

sazera_pier 发表于 2023-1-17 07:55
一份

好的谢谢你

作者: 莣记 时间: 2023-1-31 11:11
2020年报税的时候失业金的前1万块免税，今年报税能拿回来吗

作者: sazera_pier 时间: 2023-1-31 11:44

莣记发表于 2023-1-31 11:11
2020年报税的时候失业金的前1万块免税，今年报税能拿回来吗

21年开始失业金就没有免税额了

20年是因为疫情给了特殊的政策

作者: 莣记 时间: 2023-1-31 11:53

sazera_pier 发表于 2023-1-31 11:44
21年开始失业金就没有免税额了

20年是因为疫情给了特殊的政策

就是2020年的税，但是当年说没有退税，然后今年看新闻好像IRS说退税？

作者: sazera_pier 时间: 2023-2-1 09:13

莣记发表于 2023-1-31 11:53
就是2020年的税，但是当年说没有退税，然后今年看新闻好像IRS说退税？

不是退税退税叫credit

他这里说的是收入减免 deduction

是俩概念

作者: 伊_Tiffany 时间: 2023-2-6 14:04
请问楼主，家里两人加一小孩，我们AGI 超过了Z*F规定的标准，不能拿EITC, 如果我们往退休户头再放一些的话，会降低我们AGI 可能EITC 之后就可以获取，N 年后，取出退休户头也得上税，我们这情况怎么处理比较好？谢谢.

作者: sazera_pier 时间: 2023-2-6 14:35

伊_Tiffany 发表于 2023-2-6 14:04
请问楼主，家里两人加一小孩，我们AGI 超过了Z*F规定的标准，不能拿EITC, 如果我们往退休户头再放一些的话 ...

如果能拿EIC尽量拿吧

退休拿会ira 交税到时候再说了到时候的免税额度会提高

作者: mguo3 时间: 2023-2-6 21:37
标题: 回复：sazera_pier
我有房租收入，这个自己用turbo tax报难吗以前自己W2自己网上搞定，后来多了出租屋怕搞不定找会计师太贵了，主要有有城市税和房屋折旧，我要是买turbo tax豪华版能搞定吗

作者: sazera_pier 时间: 2023-2-7 08:43

mguo3 发表于 2023-2-6 21:37
我有房租收入，这个自己用turbo tax报难吗以前自己W2自己网上搞定，后来多了出租屋怕搞不定找会计师太贵了 ...

没用过turbo不知道啊

房租收入要报schedule E，你跟着软件一步步弄试试看

如果实在不行就找cpa吧

作者: UncleDa 时间: 2023-2-8 18:11
Child credit和FSA dependent care哪个划算？两孩子

作者: sazera_pier 时间: 2023-2-9 13:35

UncleDa 发表于 2023-2-8 18:11
Child credit和FSA dependent care哪个划算？两孩子

child credit 是每个小孩2K 抵tax liability， refundable有限制

FSA只是个pre tax的tax benefit account, 和HSA什么类似

这是不同的东西

作者: UncleDa 时间: 2023-2-9 14:55

sazera_pier 发表于 2023-2-9 13:35
child credit 是每个小孩2K 抵tax liability， refundable有限制

FSA只是个pre tax的tax benefit account, ...

好像两个只能选一个不能都选哪一个更好些呢？

作者: sazera_pier 时间: 2023-2-10 07:52

UncleDa 发表于 2023-2-9 14:55
好像两个只能选一个不能都选哪一个更好些呢？

Child Tax Credit 都可以用

你说的应该是
Dependent Care FSA vs. Dependent Care Tax Credit

这两个要看，如果雇主提供FSA那就用吧，如果没有自费付Child Care, 那自己就用Dependent Care Credit

作者: 杞夏 时间: 2023-3-13 18:05
再问个问题，如果是出租房，去年就租给了一个家庭，然后今年报税的时候，我算房子的depreciation，里面有个Date asset placed in service，我是应该算去年的？还是从我买房子全起，但是买房子算起的话，我没有一直出租，疫情期间，为了安全起见我，我就空了一年，所以要怎么算呢？

作者: sazera_pier 时间: 2023-3-17 08:08

杞夏发表于 2023-3-13 18:05
再问个问题，如果是出租房，去年就租给了一个家庭，然后今年报税的时候，我算房子的depreciation，里面有个 ...

按照你什么时候把房子变成出租房开始算

作者: 10venlyyu 时间: 2023-3-25 17:34
楼主好，拿到雇主给的W2，发现上面box 13 -retirement plan被选上了。但是公司根本没提供401K或者任何退休计划。请问对我有什么影响吗？我需不需要让公司更改这个？

作者: 10venlyyu 时间: 2023-3-25 17:37
楼主好，拿到雇主提供的W2，发现里面的box 13 - retirement plan 被选上了，但实际上公司并没有给我提供401K或者任何其他的退休计划。请问这对我本身有什么影响吗？需要跟公司要求修改这部分吗？

作者: sazera_pier 时间: 2023-3-29 16:58

10venlyyu 发表于 2023-3-25 17:37
楼主好，拿到雇主提供的W2，发现里面的box 13 - retirement plan 被选上了，但实际上公司并没有给我提供401 ...

这个是在抵扣ira时候。如果没有雇主plan，即使收入超了也可以存入来抵扣

你没有ira 问题那其实不用管它

作者: sazera_pier 时间: 2023-12-8 10:14
时间过得很快，一眨眼2023年又要过去了。迎接新年到来的同时我们也将通过报税的形式总结过去一年的工作、投资、经营等。
我们的老伙伴对报税已经非常熟悉了，而新登录美国工作、学习、生活的朋友第一次报税摸不着头脑，没关系，在这里给大家做一点预热和简介

（一）确认报税身份
很多朋友问我们的第一个问题就是，我是留学生怎么报税？我是EB5投资绿卡怎么报税？在做税表之前，我们先要确认报税身份，中達以前的推文有详细介绍过，大家请看以下链接：
https://www.chartered-consulting.com/post/2020-%E6%8A%A5%E7%A8%8E%E8%BA%AB%E4%BB%BD%E8%BE%A8%E6%9E%90

（二）报税材料准备
确认完报税身份后，那就要开始准备材料了。这里跟小伙伴们说下，不要把材料零散地发我们微信，为了确保你们的信息安全，务必在所有材料都齐全后，在我们的安全链接上传你们的资料。具体要准备哪些材料，请看下面的推文，也是做过详细的介绍
https://www.chartered-consulting.com/post/%E6%8A%A5%E7%A8%8E%E6%89%80%E9%9C%80%E6%96%87%E4%BB%B6%E6%B8%85%E5%8D%95%E4%B8%8E%E8%AF%B4%E6%98%8E%E3%80%902023%E4%B8%AD%E8%BE%BE%E6%99%AE%E4%BF%A1%E3%80%91?postId=6a965be3-a4b9-4e13-9d91-10bab9d7b67f&utm_campaign=cb4ccb16-0a91-49de-a277-fe724441cbd7&utm_source=so&utm_medium=mail&utm_content=3d23f995-c38f-4596-9f68-37941c28df7d&cid=29e0ab91-7977-42e9-b100-845a0d3c5636

作者: sazera_pier 时间: 2024-1-12 08:27
2024年1月1日起，美国《企业透明法》（Corporate Transparency Act, “CTA ”）将正式生效，美国金融犯罪执法网络（Financial Crimes Enforcement Network，以下简称“FinCEN ”）将根据《企业透明法》对美国境内外企业实施新的监管措施，要求有关企业申报实益所有权信息（Beneficial Ownership Information, “BOI ”）。

一、申报截止日期
FinCEN针对在不同时期成立或注册的实体规定了不同的申报期限。符合申报条件的主体应分别在以下期限内完成首次申报。

二、申报主体

美国“国内申报公司”是指根据美国法律成立的公司（Corporation）、有限责任公司（Limited Liability Company），或根据联邦州或印第安部落法律向州务卿或其他类似办公室提交文件而成立的其他实体。

“外国申报公司”是指根据美国境外法律成立的公司、有限责任公司或其他实体，且其根据美国联邦州或印第安部落法律向州务卿或其他类似办公室提交过文件在当地注册开展业务。

23类可豁免申报的主体

三、申报内容

按照《BOI申报要求》，申报主体需要向FinCEN提供其自身信息、“实益所有人”（Beneficial Owner）信息，并根据自身情况判断是否需要提供“公司申请人”（Company Applicant）信息

1、申报主体自身信息

申报主体需要申报的自身信息包含完整的法定名称、任何商业名称或经营名称、在美国主要营业地地址或在美国开展业务的主要地址（当公司在美国没有主要营业地时）、公司成立的司法辖区、外国公司在美国注册开展业务的司法辖区、美国企业纳税识别码（Taxpayer Identification Number, “TIN”）或其他司法辖区颁发的企业纳税识别码及该司法辖区的名称（当外国公司未获得TIN时）。

2、实益所有人的信息
《BOI申报要求》将“实益所有人”定义为：对申报公司直接或间接行使实质控制权，或直接或间接持有申报公司 25%及以上所有权的个人。对于“实质控制权”和“所有权”，《BOI申报要求》进行了详细规定。
对于“实益所有人”，申报公司需要向FinCEN提供其个人姓名、出生年月、现居住地址、具有唯一性的身份识别号码（例如有效的护照号码），以及包含该身份信息的证件照片。
此外，《BOI申报要求》针对“实益所有人”规定了五类申报豁免。如果“实益所有人”符合申报豁免情形，则申报公司无需提供此类“实益所有人”的个人信息。

3、公司申请人的信息
根据《BOI申报要求》，只有在2024年1月1日当日或之后成立或注册的公司需要申报“公司申请人”的个人信息，在2024年1月1日之前成立的公司只需报告存在“公司申请人”这一事实，而无需指明“公司申请人”身份或申报其他信息。

在《BOI申报要求》项下，“公司申请人”主要指直接提交公司注册文件的个人。如果参与申报文件的多于一人，则指主要负责公司成立注册的个人。
与“实益所有人”相似，申报公司需要向FinCEN提供“公司申请人”的个人姓名、出生年月、现居住地址或“公司申请人”的商业地址（当“公司申请人”在其业务过程中成立或注册了公司时）、具有唯一性的身份识别号码（例如有效的护照号码），以及包含该身份信息的证件照片。

四、处罚

根据《BOI申报要求》，如果申报人故意提供，或试图提供包括身份证明文件及照片在内的虚假的、具有欺诈性质的BOI，或故意不向 FinCEN 申报完整或最新的BOI的，申报人可能受到每日500美元的行政处罚，同时可能受到10,000美元罚款或/及2年以内有期徒刑的刑事处罚。4此外，如果申报人未经正当授权不当披露或使用他人向FinCEN申报的BOI中的信息，也可能收到相应行政及刑事处罚。

有问题可以随时联系我们CPA

作者: sazera_pier 时间: 2024-1-18 08:46
23年个人所得税与22年的一些变化
1 首先税率没有大的税法改革是不会有变化的，但是由于通胀的影响，每一档税率对应的收入上下限会做调整，23税年的变化与调整如图。

2 标准扣除（Standard Deduction）也分别做了上调

3 养老金账号的存入上限调整，IRA从$6,000上调到$6,500，401(k) / 403(b) 从$20,500 上调至$22,500

4 HSA账户从22年的$3,650 上调至23年 $3,850

5 终身资产税上限提高至 $12,92 million 22年是 $12.06 million

整体来说，23年的个税变化不大，还有很多小伙伴们经常跟我们吐槽说税太高了，其实美国整体的税率在全世界范围里面算中等的，瑞士、德国、北欧、加拿大都有更高的税负。小伙伴们也要提早做好税务规划，有备无患

作者: sazera_pier 时间: 2024-1-18 08:48
本帖最后由 sazera_pier 于 2024-1-18 08:52 编辑

这个问题可以联系我们咨询比较复杂

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