州税申报入门概览（Update小贴士6&7及中西部） - 北美微论坛

一年一度报税季又到了，相信同学们已经，或者将要拿到对应的表格，开始申报上一年的税了。报税的方法也有很多种，比如使用软件申报【F签证的学生请不要用市面上的软件，如turbotax之类的申报，用软件申报请找学校，使用如glacier这类的为学生申报的软件，另感谢诺克斯Nox分享的信息“州税怕麻烦搞错的话，可以用sprintax这个软件，学校留学生部门推荐的”】，找会计师帮忙申报【需要付一定费用，并且有概率被错报】，自己研究自己填写申报，各有利弊，不作赘述，请寻找适合自己的申报方式，但是建议有时间的同学，不妨试着了解一下申报的过程，一来拓展知识，二来也可以给自己加上一道防线，减小申报错误的几率，避免一些麻烦。一般而言，报税主要分为了联邦税，州税，以及城市税（如纽约市）。

对于F签证的学生来说，联邦税涉及的会是1040NR以及1040NR-EZ系列，或者根据在美的时常，会需要填写1040。而在网络上一定能找着联邦表格的填写步骤及指导，这里就略过不谈啦。而州税因为没有联邦税的泛用性，所以在这个论坛好像鲜有见到一些归纳和讨论，但是每年又的确会有同学询问，所以楼主根据自己的经历，在下面稍微做个引导。

一般而言，每个州的州Z*F都有自己的网站，提供州内的各种资讯，其中当然也包括税收。要找到州Z*F的网站，是比较轻松的。在任一搜索引擎中（以Google举例），使用所在州的名字，加上gov，就能在前几个搜索结果中得到州Z*F的网站。拿麻州举例：

然而，要去哪里填写州税或者找到州税相关的表格，说明呢？仔细看左边一栏的Online service，里面有一个Department of revenue，缩写为dor，麻州就是它在管着税收事务。而对于其他州而言，一般也是department of revenue，或者是treasury，tax这些词打头的部门在管理税收事务。但是各个州的网页布置各不相同，有的很容易找到，有的在resident的下拉菜单中能找到tax的选项，而有的则是转了好几圈，仍然一头雾水的不知道在哪里。

这时候，机智的同学们可以发现，基本每个州的Z*F网站都会有一个搜索栏。在搜索栏中，运用关键字如“taxes”“individual income taxes”“revenue”之类的，就能够在搜索结果中发现我们的目标。

进入了Dor的页面，可以尝试寻找一下，有没有标着“webfile”“efile”这些词的选项。一些州也比较鼓励进行网上申报，因为既节省了Z*F的人力，也加快了处理的速度。

3a.如果可以进行网上申报，那么恭喜你，跟着网上申报的说明，一步一步往下填写就可以了。但是还是强烈建议能够看看3b部分的说明文件，说明文件对表格的每一栏都会有解释，对于避免填写错误会有不小的帮助。

3b.如果没有找到网上申报，或者想先用纸质的试填一下，看看效果，或者估算一下有多少税要补，或者有多少税要退，那么可以寻找纸质可打印表格。各州的税表的编号不尽相同，一些州是form 1，一些州为了保持和联邦的一致，会采用州+1040的命名方法，一些州则是其他的命名方法。而说明文件有些会带上字母i，或者instr，instruction这类的标注。一般而言，纸质表格会有配套的说明文件。请务必阅读说明文件，并依照说明文件，进行表格的填写。

1.州的填报有可能要先确定你的身份，再使用对应的表格，或者使用对应的填写方法。州和联邦的身份确认或许会有所不同，有可能分为resident，half year resident，noneresident这几种，请一定按照说明文件，确认该用什么身份，填写相对应的表格，或者相对应的项目。

2.关于中美的5000刀treaty。有些州是承认联邦所签订的treaty文件（比如麻州：“If you were a qualifying student or a taxpayer with income exempt under a U.S. tax treaty, enter any excludible amount of income received that was exempt under a U.S. tax treaty in line 4 of Schedule Y that was included in Form 1, line 3, and fill in the appropriate oval.” from Form 1 instruction page 17.）

3.对于联邦1040NR以及1040NR-EZ来说，并没有像1040中一样有有关于健康保险的内容。但是，对于州Z*F的税表来说，可能会有相关的内容。比如麻州有1040-HC，里面是有关健康保险的相关信息需要填写。是否因为健康保险要被罚钱，表格中有详细的说明及步骤，这里不再赘述。

4.银行的利息，以及checking等账户的开卡奖励，在联邦税的1040NR中，对于F签证的同学，是不记入收税额度的，但是必须把总额填写在表格中，所以收到的1044 int表格请务必收好，在填表的时候才有数可查。然而州税表格中，有可能要被扣一笔；这点上猜测可能是因为州税表格大部分是参照1040的收入来进行填写导致，还没有进行完全的研究和验证，请一定一定仔细阅读表格的说明，然后再进行填写【当然可能说明也没有写，那么请试着询问有经验的国际学生办公室人员……】

5.有一些州是没有州税的。所以可能的话，先查查所在州有没有州税，再尝试寻找链接和表格进行报税……不然查了半天没找到对应链接或者表格，突然发现没有州税……不知道是该气愤呢（浪费了时间）还是开心（省了税钱）。

6.关于有收入是否一定要报州税。联邦税暂且还没有看过，并且版主已经写了相关的帖子，在这里就不赘述了。州税方面，是否有了收入就一定需要申报呢？答案是不一定。

请看以下文字“If you were a legal resident of Massachusetts andyour gross income was more than $8,000 —whether received from sources inside or outside ofMassachusetts — you are required to file a Massachusettsincome tax return. If your gross incomewas $8,000 or less, you do not need to file a return.” 来自麻州的说明文件第四页。也有很多同学关心“我收入是xxxx，需要报税吗？”这个问题，这里仅举次一例。当然，各州可能会有所不同，请参看各州的说明文件。

7.关于租房减税。有些时候租房有租房的好处，比如有的州可以抵一部分税额。拿麻州举例“You may be entitled to a rental deduction equal toone-half (50%) of the rent you paid during 2015(up to a maximum of $3,000 per return) for yourprincipal residence in Massachusetts.”来自麻州的说明文件第十页，对于Line 14的说明。当然并不是每个州都可以抵税，具体参看各州的说明文件。

Virginia

http://www.tax.virginia.gov/

http://www.tax.virginia.gov/sites/tax.virginia.gov/files/instructions/income-tax/2015/760-2015-instructions_3.pdf

http://www.tax.virginia.gov/sites/tax.virginia.gov/files/instructions/income-tax/2015/765-2015-instructions.pdf

http://www.tax.virginia.gov/sites/tax.virginia.gov/files/taxforms/income-tax/2015/760-2015_2.pdf

http://www.tax.virginia.gov/sites/tax.virginia.gov/files/taxforms/income-tax/2015/765-2015.pdf

West Virginia

http://tax.wv.gov/Pages/default.aspx

http://tax.wv.gov/Documents/TaxForms/2015/it140.booklet.pdf

http://tax.wv.gov/Documents/TaxForms/2015/it140.pdf

Ohio

http://www.tax.ohio.gov/Individual.aspx

http://www.tax.ohio.gov/portals/0/forms/ohio_individual/individual/2015/PIT_IT1040_Booklet.pdf

http://www.tax.ohio.gov/portals/0/forms/ohio_individual/individual/2015/PIT_IT1040.pdf

Michigan

http://michigan.gov/taxes

http://michigan.gov/documents/taxes/1040_Book_with_forms_508951_7.pdf

http://michigan.gov/documents/taxes/MI-1040_508840_7.pdf

Indiana

http://www.in.gov/dor/

https://forms.in.gov/Download.aspx?id=12512

https://forms.in.gov/Download.aspx?id=12514

Tennessee

Tennessee has no income tax but does have a "halltax" -- that is, a 6% tax on interest and dividends, which is specificallyallowed by the state constitution. Tennessee also has a 7% sales tax. Incometaxes are a contentious issue in Tennessee.

Kentucky

http://revenue.ky.gov/individual/incometax.htm

http://revenue.ky.gov/NR/rdonlyres/5AA641BB-AF6D-4BA5-99D9-29A03C098A0E/0/2015740PFINAL.pdf

http://revenue.ky.gov/NR/rdonlyres/42BA483C-F8C6-4EC2-B699-4CA88202BCBF/0/2015740NPPFINAL.pdf

http://revenue.ky.gov/NR/rdonlyres/3F3C8030-0410-4289-A996-E74EF15EB326/0/15_42A7400001_FINAL.pdf

http://revenue.ky.gov/NR/rdonlyres/E6499BED-7FCF-45C7-A8CA-04F26601FDC6/0/15_42A740NP0003_FINAL.pdf

North Carolina

http://www.dornc.com/forms/index.html

http://www.dornc.com/downloads/D401.pdf

http://www.dornc.com/downloads/D400.pdf

South Carolina

https://dor.sc.gov/tax/individual-income

https://dor.sc.gov/forms-site/Forms/GenInfo_03052015.pdf

https://dor.sc.gov/forms-site/Forms/SC1040Inst_07232015.pdf

https://dor.sc.gov/forms-site/Forms/SC1040_07212015_AdPage_12032015.pdf

Georgia

http://dor.georgia.gov/

http://dor.georgia.gov/sites/dor.georgia.gov/files/related_files/document/TSD_Form_IT-511_Instructions_2015_v4.pdf

http://dor.georgia.gov/sites/dor.georgia.gov/files/related_files/document/2015%20500_Individual_Income_Tax-Return_500-2015.pdf

Florida

The strength of Florida’s low tax burden comes from its lackof an income tax, making them one of seven such states in the U.S. The stateconstitution prohibits such a tax, though Floridians still have to pay federalincome taxes.

Alabama

http://revenue.alabama.gov/section-individual.cfm

http://revenue.alabama.gov/incometax/2015_forms/15f40bk.pdf

http://revenue.alabama.gov/incometax/2015_forms/15f40nrbk.pdf

http://revenue.alabama.gov/incometax/2015_forms/15f40blk.pdf

http://revenue.alabama.gov/incometax/2015_forms/15f40nrblk.pdf

Mississippi

http://www.dor.ms.gov/Pages/default.aspx

http://www.dor.ms.gov/Forms/80100151.pdf

http://www.dor.ms.gov/Forms/80105158.pdf

http://www.dor.ms.gov/Forms/80205158.pdf

Minnesota