报税季来了-分享省税心得之育儿篇

微论坛坛主 · 发表于 2020-2-4 11:36:17

作者：Supershiyi

又到了要file tax return的时候了。去年家里添了一个新成员，于是研究了一下养娃省税的渠道，趁着报税季，跟大家分享一下养娃我是如何省税的。
先来简单说一下tax deduction 和 tax credit的区别。Tax deduction是通过减少taxable income，来减少缴税。Tax credit则是直接抵税额。比如XYZ，收入$100k,税率30%，同样$2k的tax deduction 和tax credit。 Tax deduction:(100k-2k)*30%=29.4k，省税$600；Tax credit:100k*30%-2k=28k,直接省的就是tax credit。
1. Child Tax Credit (CTC)up to $2k per year
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Trump上任后大刀阔斧的进行了税改，其中就包括了CTC, 新规定于2017年12月出台，把之前的limit翻倍了，从每个娃$1000增到了$2000.
怎样才能享受CTC的税收优惠呢？
1. 当年年底前娃的年龄要17岁以下
2. 娃是美国公民或者有永久居民身份，比如绿卡
3. 报税时，娃必须是你的dependent
4. 报税当年你必须抚养娃至少半年以上，并且娃与你在一起居住至少半年（娃出生当年，算作整年和你住在一起。比如你家娃12/31出生，那么恭喜你，你搭上了最后一班可以减免税额的列车，当年可以减免$2k）
CTC对收入有一定的限制。个人收入高于$200k/家庭收入（夫妻共同报税）高于$400k,是无法享受这项税额减免的。Trump的改革还有一项影响CTC，就是如果你qualify，但是没有用完这$2k,IRS最高可退你$1400。这种情况对于中产的我们，应该是用不上，我们要交的税远远高于这$2k呀。
2. Dependent Care Flexible Spending Account (DCFSA)-$5k per year

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注意这个不是我们平时说的FSA，这是一项专门用于Dependent Care的FSA，包括了13岁以下的娃，年长的父母，有残疾或疾病需要你赡养的家人。2019年的额度是每个家庭$5k,夫妻任何一方存都可以，只要加起来不超过$5k.夫妻到底谁存好？谁的公司福利好就谁存。
因为跟FSA一样， DCFSA是需要公司提供的。我的雇主不仅提供DCFSA，我每存$1,公司会再帮我存$1/3,也就是这$5000, 我只存3333,公司免费提供$1667.这种情况下，当然是由我来存更划算。不知道公司政策的小伙伴，赶紧去康康吧。
DCFSA的$5k是税前的钱，所有Federal,State,Medicare,Social Security tax 统统不用交，由雇主直接从你的工资中扣除。使用DCFSA，一般是要自己先支付，然后把qualified expense提交报销。报销时要提供服务使用时间，额度，以及服务提供方的SSN。

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这项优惠属于tax deduction,享受税收优惠要求比CTC更严格。DCFSA的限制真的很多：
1. 首先这个DCFSA优惠主要是为了working parents的，鼓励父母都要工作。所以，如果家庭中一方是stay at home mom或dad，这个优惠就用不了了。再或者就是你能证明自己在努力的找工作，亦或者是是在校读书的学生。
2。很重要，一定要记住，存了这$5k一定要用完，因为规定是use it or lose it.当年的任何余额，都将归零。
3. 既然要用完，就一定要了解一下，到底什么样的费用可以通过DCFSA支付。
- physical care fees 就是指送娃去daycare的费用
- in home care 家里请nanny 或者qualified caregiver （很多公司都跟大的daycare公司合作一年给员工提供一定天数的in home service，每小时给一个员工优惠价，比如$8。这项福利一般用于娃生病了没发去daycare的时候用，费用也可以报销）
-summer day camps 前提是父母双方不休假
-before and after school care 都知道美国的学校放学很早，花费在上学前和上学后提供照看孩子上的服务，是可以报销的
- application fees,deposits,etc 比如去daycare的申请费
除了这些规定的费用，其他的费用都不能报销，比如找个高中生babysit，音乐体育兴趣班，课外辅导等。贴个Investopedia上的例子供大家参考。

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3. 529 教育基金
即可能享受tax deduction又可能是享受tax credit的税收优惠。每个州的福利不一样，大家可以看看每个州的福利进行选择。贴个图参考一下。虽然大家可以选择投不是自己居住州的其他州的教育基金，但一般来讲税收优惠对于本州的比外州的要好，相投外州的小伙伴要查清楚再投。

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529有prepaid 和saving plan这两种。prepaid的限制太多，一般来讲还是建立saving plan比较靠谱。具体怎么建，dealmoon上已经有小伙伴有很详细的分析了，这里就不多讲了，大家搜搜吧。
我家在纽约州，我们就放在了纽约州的529 教育基金中。纽约州对本州人投的福利是个人$5,000或者夫妻合报税$10,000减免New York State income tax。529教育基金的另外一个好处就是放入的钱，通过投资所得到的投资收益再取出来支付qualified expense时，是免联邦和州税的。
既然是教育基金，那存的钱就只能用于教育类的支出：比如学费，食宿，书本费等，2017年政策放宽从K12起的学费都可以用529来支付了。贴个图大家参考一下qualified VSnon-qualified expense。如果你支付的费用不符合教育相关费用，要付10%的罚款，并且以前享受的税收优惠要全部都还回去。所以如果你家娃花不完，你可以把受益人改成任何其他家庭成员来支付他们的教育费用。

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529 不太令人满意的地方就在于投资选择非常有限。但是如果你家娃一出生你就帮他建立了529plan，距离他上大学支付大块的学费还有18年，长线投资，还是的趋势。所以还是值得建。
也有朋友说了，这个529会影响孩子申请奖学金吧？确实会对申请助学金（financial aid)有一定的影响，但美国的奖学金（scholarship）大多数还是merit based的。我们还是少去担心点助学金，培养优秀的孩子去拿merit based的奖学金吧。529还有的惊喜是，如果你家娃拿到了优秀的奖学金，你是可以从529中取出同等的额度，跟使用教育费用一样享受税收的优惠。所以培养优秀的孩子是王道。

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最后贴一下Ivy league的学校，希望我们都能培养出优秀的娃。

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注：文中内容观点都是shiyi自己根据个人经历/经验谈的，确实非专业人士。欢迎大家有问题一起讨论，或者直接咨询专业人士。

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作者：Supershiyi
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