租金报税

sunshine2000

小胖拉米夫定 发表于 2019-1-27 17:19
https://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/451
你自己看

(4) Advance paymentFor purposes of this subsection—(A) In generalThe term “advance payment” means anypayment—(i) the full inclusion of which in the gross income of thetaxpayerfor thetaxable yearof receipt is a permissible method of accounting under this section (determined without regard to this subsection),

(ii) any portion of which is included in revenue by the taxpayer in a financial statement described in clause (i) or (ii) of subsection (b)(1)(A) for a subsequent taxable year, and

(iii) which is for goods, services, or such other items as may be identified by the Secretary for purposes of this clause.


(B) ExclusionsExcept as otherwise provided by the Secretary, such term shall not include—(i) rent,

(ii) insurance premiums governed by subchapter L,

(iii)payments with respect to financial instruments,

(iv)payments with respect to warranty or guarantee contracts under which a third party is the primary obligor,



小胖，你真的确定你不是我的马甲吗？ 我彻底震惊了，你找来的连接是完全印证我的正确啊。。。
上面说了一大堆advance payment在in genenal 的情况下如何处理，也就是你们说的要一收到就算。
后面马上就说了 Exclusions啊，第一个举例就是RENT啊。。RENT 是个例外，不需要一收到就算啊。。

小胖拉米夫定

sunshine2000 发表于 2019-1-27 21:01
(4) Advance paymentFor purposes of this subsection—(A) In generalThe term “advance payment” means ...

https://www.law.cornell.edu/cfr/text/26/1.61-8

貼錯連接 lol  看上面這網

Gross income includes advance rental which must be included in income for the year of receipt regardless of the period covered or method of accounting employed by the taxpayer.

Avenue 提供的 publication 也說是advanced rent is included in gross income when received regardless of method

但你看到 exclusion of rent 也值得研究。 (Except Otherwise provided by the secretary) ( does it mean “redefined by sec 1.61-8?”)

来自: iPhone客户端

Avenue

sunshine2000 发表于 2019-1-27 20:50
我都惊了，你用这样的理由反驳我，个人和公司，都是用同一个accounting principal啊。。。
我说任何，是因 ...

那个人是用什么basis
按你这意思，‘美国任何公司的帐都是用accrued basis记的’ 这是GAAP规定的？

oscarwbin734

国税局是明确的规定如果是预交租，是要在你收到钱的那年报税的。官网还有一个例子，10年租约，租客交了头一年和第十年的租金，结果第十年也算在第一年里面。但是如果那个预交的是按金而不是预交金，规定租期结束后你会退还的话，可以不算在屋租。所以怎么报就是看： 1）你有租约不。有的话白纸黑字，字怎么写就怎么报。想不报预交金，就请注明那个预交的是tenant deposit，will return upon lease termination 2）如果没有租约怎么办？那你自己看着办吧。国税局查税其实是很简单的。你有责任要去证明给国税局看你存入银行的钱，这笔是租金那笔是按金。国税局不需要去证明。所以在你证明不了的情况下（没有租约）那国税局就说你存多少就都是了，简单明了。

我想想如果是我的话，可能会这样做吧。立一份合约，注明是deposit 而不是advance / prepaid rent. 双方签名。但是每个月的月租是多少就不写了。因为当你出示（万一的话）租约给国税局时，租约写$2000一个月，你只报了$1500，就自己打自己嘴巴了。把每月的租金留空，以防将来需要时再根据情况写上。然后口头和租客说每个月交多少。这样，你有白纸黑字的证明，也有双方的签字，利益双收。

当然楼主可以说自己是芝麻绿豆，国税局找不上门，所以你可以存钱，不想报，也可以安枕无忧。那就是你个人的选择了。其实很多纳税人都是抱着侥幸的心理，觉得不会查，查到了就罚呗。

绝大部份的个人纳税人都是cash basis. 基本上没看到过accrual basis. 这点其实不必去争辩了。不要把问题复杂化。

https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/rental-income-and-expenses-real-estate-tax-tips
附带IRS的关于那个例子的链接.
来自: iPhone客户端

sunshine2000

oscarwbin734 发表于 2019-1-28 06:59
国税局是明确的规定如果是预交租，是要在你收到钱的那年报税的。官网还有一个例子，10年租约，租客交了头一 ...

你们的英文理解能力都是这样的吗？

通篇说的是
You generally must
You are a cash basis taxpayer if you report income in the year you receive it,
通常情况下该这么做，但不是必须这么做。
第2句话翻译过来就是：如果你一收到租金就报收入你就是cash basis。然后下面那个十年的例子说的是针对cash basis的操作。
那个网页里没有说完的话是，If you do not report income in the year you recieve ,you are not a cash basis taxpayer. you are an accrued basis taxpayer. Then you should follow the rules below......为什么没说？因为有点深奥，不适合大众，而专业人士自然知道。
你们需要系统的去学习会计知识和税法，而不是凭一两个链接断章取义。
我不再跟你们争论的，没有意义。

oscarwbin734

sunshine2000 发表于 2019-1-29 17:28
你们的英文理解能力都是这样的吗？

通篇说的是

请问，在你的职业生涯，你报的这么多份个人税，我注明，individual income tax , 你见过几个客人是用accrual basis的？ 我已经说了，不是讨论business income tax, 因为楼主问的是他个人税。

个人税极少，至少在我的职业生涯还没有见到一个个人税是用accrual basis的。当然你说的也对, there are always exceptions to the general rule. 前提是你meet 了exception 才行。

如果你有细读教科书的第一页的话，报税的真理其中一条是ability to tax. 对于个人税而言，既然你收到了钱，那在没有其他外加因素的情况下，你是有能力去付你该缴纳的税。这就是为什么you pay tax as you go.

你给联邦Z*F打工一年，实际上你的的确确是赚了一年的工资，假设10万。按照你的accrual method, 你就是要报这么钱的税。可是Z*F关门一年，你每个月的支票都是鸭蛋，你都negative资产了，你拿什么报税？

税法是公平的。
来自: iPhone客户端